Innehållsförteckning:
En livränta är en pensionsprodukt med skattemässig uppskjuten tillväxt. Annuiteter är antingen uppskjutna eller omedelbara. När du har en omedelbar livränta börjar du betala men har inte längre tillgång till huvudmannen. En uppskjuten livränta är en som du tillåter växa tills du behöver den senare. Om du klassar annuiteter genom investeringar finns det tre huvudtyper av livräntor. Dessa är fasta, variabla och indexerade, men livränta reglerna är alla samma.
Annuity Rules
Eftersom syftet med en livränta är för pensionering, finns det en straff om du tar bort medel från en uppskjuten livränta innan du är ålder 59 1/2. Straffet är 10 procent av tillväxten. Du måste också betala skatt på tillväxten. Med livräntor reglerar LIFO - sist i, först ut - regel uttag. Det betyder att de första pengar du drar ut är någon vinst eller intresse som du har gjort på dina pengar. Om du är yngre än 59 1/2, en omedelbar livränta, en som producerar väsentligen lika stora betalningar utifrån din livslängd, är inte föremål för 10 procents straff. Medan du betalar skatt, består varje betalning av en del skattepliktig tillväxt och en del huvudansvarig.
Företagstraff
De flesta livränta har överlämningsperioder. En överlämningsperiod är hur länge du måste hålla pengarna i livränta eller betala ett straff för att dra tillbaka pengarna. Straffen minskar vanligtvis ju längre du väntar på att ta bort pengar. Företaget baserar dem på en procentandel av livräntebalansen.
Konstruktiv kvitto
När du använder medel i en livränta, anser IRS det som konstruktivt kvitto och är föremål för skatt och straff. Du behöver inte ta ut pengarna för att använda pengarna, också att låna mot dem räknas. Skattekod avsnitt 72 (e) (4) (A) noterar vilken typ av pant eller uppdrag som utlöser en skattepliktig händelse. Ett nytt undantag inträffade när en skattskyldig köpte en livränta för att använda som hypotekslån. Eftersom kontraktet inte hade någon vinst var det ingen straff eller beskattning.
Finansiella institut
Banker och andra utlåningsinstitut kommer normalt inte att tillåta ett lån som använder en livränta som säkerhet på grund av skattelagstiftningen. Men de kan göra ett personligt lån baserat på livränta betalningar från en omedelbar livränta. I det här fallet får du redan betalningar. Utlåningsinstitutet använder inte livränta som säkerhet, utan bara en försäkran om betalning, precis som vilken som helst källa till garanterad inkomst.