Innehållsförteckning:
Form 3520 hjälper IRS spåra flödet av pengar mellan USA och andra länder. Människor i Förenta staterna som är förtroende i ett annat land, överföring av pengar till utländsk förtroende eller som får pengar från utländsk förtroende måste vara medvetna om IRS-formulär 3520. Detta är en informativ avkastning, inte en skattedeklaration eftersom dessa händelser är skattas inte. Eftersom denna blankett är sex sidor lång och används för tre mycket olika - och ofta komplicerade - typer av transaktioner, vill du också bli bekant med IRS Form 3520 instruktionsboken också.
Steg
Bestäm om du måste fylla i formuläret. Bidragsmottagaren eller mottagaren av ett utländskt förtroende måste lämna formulär 3520 inom 90 dagar efter en rapporterbar händelse, inklusive bildandet av ett utländskt förtroende Överlåtelse av pengar eller andra tillgångar av bidragsgivaren till ett utländskt förtroende Kvittot av eventuella utdelningar av amerikanska mottagare från ett utländskt förtroende kvittot av någon amerikansk medborgare av en erövring från en utländsk person överstigande 100 000 dollar; kvittot på mer än en $ 14.723 gåva från en utländsk person, partnerskap eller bolag; eller låneaffärer mellan ett utländskt förtroende och någon förmånstagare.
Steg
Markera lämplig ruta längst upp på sidan 1 i formuläret. Denna blankett används på tre grundläggande sätt, så du kommer att intyga att du antingen är en person som överfört pengar till en förtroende, en ägare till utländsk förtroende eller någon som har fått pengar från en utländsk förening eller ett företag.
Steg
Fyll i dina personuppgifter på framsidan. Du behöver inte bara ditt namn, socialt säkerhetsnummer och adress, utan också förtroendeens namn och adress, information om namn och adress till en amerikansk agent som utsetts av förtroendet och namnet, dödsdatumet och förtroendeförhållande hos någon amerikansk bosatt i samband med ett utländskt förtroende som gick bort.
Steg
Fyll i del I i formulär 3520 om du överför pengar till ett utländskt förtroende. Du måste certifiera om du överfört pengar till förtroendet i utbyte mot någon skyldighet. Om så är fallet kommer du att slutföra Schedule A. Alla kostnadsfria och mindre än rättvisa marknadsvärdeöverföringar kräver att du fyller i Schema B. Eventuella transaktioner som IRS anser som kvalificerade transaktioner ska rapporteras i Schema C. Kvalificerade transaktioner är skriftliga avtal, till exempel lån, som överensstämmer med specifika parametrar som beskrivs i detalj på sidan 3 i formulär 3520 instruktionsboken.
Steg
Fäst eventuella försäljnings- eller lånehandlingar som är inblandade i en överföring till Form 3520. Du måste också bifoga alla tillämpliga sammanfattningar av avtal, förtroendeinstrument, memoranda eller önskelista, efterföljande avvikelser till ursprungliga förtroendehandlingar eller förtroende för finansiella rapporter.
Steg
Fyll i del II i formulär 3520 om du skapade ett utländskt förtroende. Du behöver namnen, adresserna och identifikationsnumren för andra utländska förtroendeägare tillsammans med landskoden för länder där det utländska förtroendet skapades och vars lagar reglerar förtroendet och förtroendets datum. Fyll i bruttovärdet för den del av det utländska förtroendet som tillhör dig i rad 23.
Steg
Komplettera del III av förtroendet om du fått utdelningar från ett utländskt förtroende. Du behöver distributionsdatum, beskrivning av egendom, rättvist marknadsvärde och värdena på eventuella pengar som överförs till förtroendet i utbyte. Besvara frågor om att få lån, kvalificerade åtaganden, och utlåtanden från utländsk gräns och Nongrantor Trust. Formuläret ger dig information om hur du fyller i Schema A, B eller C beroende på dina svar.
Steg
Komplett del IV om du fått gåvor eller erövringar från utländska personer. Gåvor på över 100 000 dollar ska anges på rad 54; gåvor från företag eller utländska partnerskap bör listas på rad 55. Eventuella gåvor över $ 14.723 från en utlandsperson kommer att kräva att du fyller i och fyller i formulär 708, U.S. Return of Tax på gåvor och erövringar mottagna från utlänningar.