Innehållsförteckning:
En 1099-R är en typ av skatteformulär som du kommer att få om du har tagit utdelning från en pensionsplan under året. Beroende på vilken typ av distribution du tog, kan beloppet som visas på din 1099-R eventuellt eller inte vara skattepliktigt. Du måste rapportera siffror från en 1099-R när du registrerar dina skatter.
Form 1099-R
Internal Revenue Service Form 1099-R rapporterar utdelningar från pensioner, livräntor, pension eller vinstdelning planer, individuella pensionskonton, försäkringsavtal och andra pensionsplaner. Formuläret består av 17 lådor som tillhandahåller information som beloppet av distributionen, eventuella federala, statliga eller statliga skatter som hålls kvar och identifierar information om både betalaren och mottagaren. Formuläret visar också en kod som identifierar den typ av distribution som gjordes, såsom en normal fördelning eller en tidig distribution.
Information Returnerar
En 1099-blankett är en typ av skatteformulär som IRS hänvisar till som en informationsåterkomst. Förutom att rapportera denna inkomst till dig, måste arbetsgivare eller institutioner som betalar dig en pensionsplandistribution skicka in en kopia av Form 1099-R till IRS. IRS använder denna information för att matcha vad du anger när du lämnar in din skattedeklaration. Om siffrorna inte stämmer överens kommer IRS att be dig göra en korrigering så att du betalar skatt på eventuell inkomst du får.
Beskattning av 1099-R-fördelningar
De flesta utdelningar från pensionsplaner är skattepliktiga som vanligt inkomst. Några stora undantag inkluderar kvalificerade fördelningar från en Roth IRA och rollover från en plan till en annan. Huruvida distributionen är skattepliktig eller ej, måste fördelningsbeloppet anges i ruta 1 i Form 1099-R. Ibland kommer det utfärdande finansinstitutet även att ange skattepliktiga belopp i ruta två, men många gånger kommer det helt enkelt att kolla rutan märkt "skattepliktigt belopp som inte bestäms". Oavsett hur din Form 1099-R fylls i kan uppgifterna vara eller inte är korrekta utifrån din personliga skattesituation. Ett företag kan till exempel markera en utdelning som beskattningsbar om de inte vet att du rullade över det till ett annat skattefordon. I det här fallet, om du rapporterar distributionen som beskattningsbar kommer du sluta betala skatt två gånger i samma belopp.
Använd med skatteformulär
Form 1040 är en av de tre huvudskatteformulären, tillsammans med Form 1040A och Form 1040EZ. Om du rapporterar inkomst från en Form 1099-R måste du använda antingen Form 1040 eller Form 1040A, eftersom Form 1040EZ inte kan rymma en 1099-R-post. För Form 1040 går den totala summan av din 1099-R-fördelning på rad 15a och beskattningsunderlaget går på linje 15b. För Form 1040A anger du det totala fördelningsbeloppet på rad 11a och skattebeloppet på rad 11b.