Dependent Day Care FSA vs. Child Care Tax Credits

Skattekoden ger två separata skatteavbrott för personer som betalar någon för att ta hand om sina barn medan de arbetar. Den första är ett flexibelt utgifterskonto för beroende, eller FSA; den andra är barnomsorgskrediten. Vilken som kommer att spara dig mer pengar beror på dina omständigheter.

Unga barn på daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Dependent Care FSA

När du har en vårdgivande FSA, tar din arbetsgivare pengar ut ur lönecheck och sätter det på ett konto som ska användas för barnomsorgskostnader. Arbetsgivaren kan också bidra med pengar till kontot. Det mesta som kan sättas in på kontot varje år är $ 5000, men för gifta personer som lämnar en separat avkastning är gränsen 2,500 dollar. Pengarna måste användas före årets slut. Du betalar inte inkomstskatter på pengar i en FSA.

FSA Skattebesparingar

Eftersom FSA-bidrag är obeskattade är den allmänna regeln att ju högre din skattefäste desto mer pengar skulle du spara med en FSA. Till exempel, säg du max ut din FSA och bidrar med $ 5000. Om du befinner dig i den federala skattesatsen på 15 procent, skulle det spara dig 750 dollar i inkomstskatter. Om du befinner dig i fästet på 33 procent, skulle det minska dina inkomstskatter med 1 650 USD.

Barnomsorgskredit

Barn- och beroendeomsorgskatt är tillgängligt för personer som betalar barnomsorg ut ur sin egen ficka, utan hjälp av en arbetsgivare. Denna kredit minskar direkt din skattesedel med en procentandel av pengarna du spenderade för vård. Om du har ett barn kan du ansöka upp till 3 000 kronor barnomsorgskostnader mot krediten. Om du har två eller flera barn, kan du ansöka upp till $ 6 000 värda utgifter mot krediten.

Skattekortsbesparingar

Din inkomst bestämmer vilken procentandel av dina barnomsorgskostnader du kan göra anspråk på som skattekredit. Vid lägsta inkomstnivå är din kredit 35 procent av dina utgifter. Den procentsatsen går ner när din inkomst går upp. Från och med 2015 fick någon med justerad bruttoinkomst över 43 000 dollar en kredit på 20 procent av utgifterna. Till skillnad från en FSA, som ger dig större fördelar när du tjänar mer pengar och anger högre skattefästen, har barnomsorgskrediten sin största inverkan på lägsta inkomster. Skattebetalare i det lägsta inkomstintervallet som tillämpade maximalt 6 000 USD i utgifter skulle spara 2,100 i inkomstskatter; de över $ 43.000 i inkomst skulle spara $ 1200.

Göra valet

Skattebetalare som har valet mellan alternativen bör skicka siffrorna för att bestämma vilka som skulle spara dem mer pengar. Tänk också på att om du har en FSA och dina tillåtna kostnader överstiger dina FSA-bidrag, kan du ansöka om barnomsorgskredit för "extra". Till exempel, säg att du hade $ 6 000 värden av tillåtna kostnader och $ 5 000 i en FSA. Den $ 1000 som inte omfattas av FSA skulle vara berättigad till barnomsorgskrediten, som skulle vara $ 200 till $ 350, beroende på din inkomst.

Rapporteringskrav

Standarderna för båda skatteavbrott är desamma: Utgifterna måste vara för vård av ett barn som är under 13 år eller är 13 år eller äldre men kan inte ta hand om sig själv. Vården måste ges så att du - och din make, om du är gift - kan arbeta, leta efter arbete eller gå i skolan som heltidsstudent. När du använder en försäkringsberättigad FSA, finns det ingen särskild blankett att filera med din avkastning, eftersom den skattepliktiga inkomst som din arbetsgivare rapporterar på din W-2 kommer att ta hänsyn till din FSA. För att ansöka om barnomsorgskrediter måste du dock fylla i formulär 2441 med din avkastning.