Innehållsförteckning:
- Investeringskonton och skattestatus
- Källor av intresseinkomst
- Skattepliktig ränta
- Icke-skattepliktiga ränteintäkter
Det finns förmodligen ingen som gillar skatter. De flesta av oss betalar vår rättvisa andel, oavsett inkomstskatt, fastighetsskatt, försäljningsskatt eller andra skatter. Skatter tas ut av den federala regeringen, staterna och kommunerna. Investeringsinkomster är föremål för federala skatter. Många stater beskattar också investeringsinkomster, även om lagar varierar. Ränteintäkter är en del av investeringsinkomsten.
Investeringskonton och skattestatus
Inte alla investeringar är skattepliktiga. Ränte- och utdelningsinkomst som erhålls i kvalificerade pensionsplaner och traditionella IRA-konton är befriade från skatt. Investeringar i dessa planer växer obeskattade. Skatter betalas när du tar ut pengar. Roth IRA är också skattefria skattekonton. Fonderna blir obeskattade och, om de tas ut enligt IRS-riktlinjerna, inte beskattas. Ränteinkomster som erhållits i icke-kvalificerade investeringskonton, inklusive enskilda och gemensamma mäklarkonton, kan vara föremål för skatter.
Källor av intresseinkomst
Ränteinkomster kommer från många olika källor. Inte alla ränteintäkter är skattepliktiga. Vissa intäkter är federala skattebefriade, vissa undantagna från statliga skatter och vissa intressen kan vara föremål för skatter av en statlig enhet, såsom en stat, och inte av den federala regeringen. Obligationer är en källa till ränteintäkter. Dessa inkluderar depåbevis, statsobligationer, statsobligationsobligationer, företagsobligationer och kommunala obligationer. Många finansinstitut betalar ränta vid kontroll av konton och sparkonto. Fördelningar i ömsesidig fond kan innefatta räntebetalningar.
Skattepliktig ränta
Ränteintäkter som erhållits under ett kalenderår som är skattepliktiga är skattepliktig inkomst. Räntor som erhålls på depåbevis, bankkonton och företagsobligationer är föremål för federala skatter. Ränta från amerikanska statsobligationer är föremål för federala skatter. De flesta myndighetsobligationsräntorna är skattepliktiga. Några stater har skatteutdelning och ränteintäkter. Skattebetalare får ett formulär 1099-INT från betalaren under året efter räntefördelningen om räntebeloppet var mer än 10 USD. Räntan måste redovisas på den federala skattesedeln, oavsett om skatten beror på eller ej. Vissa erhållna utdelningar kategoriseras som ränta, inklusive utdelningar från kreditföreningar, sparande och lån samt ömsesidiga sparbanker. Institutionen registrerar räntan på en blankett 1099-INT som den skickar till kontoägaren.
Icke-skattepliktiga ränteintäkter
De flesta kommunala obligationer är skattefria på federal och statsnivå. Det statliga skattebefrielsen gäller vanligtvis kommunala obligationer utfärdade av investerarens hemstat och kommuner. Andra kommunala obligationer, såsom Puerto Rico-obligationer, kan också vara skattefria. Kommunala obligationer från andra stater än investerarens bostadsort är vanligtvis föremål för statlig skatt. Den kommunala obligationsräntan måste redovisas på skatteformuläret oavsett om skatt ska betalas. Serie EE och I sparobligationer är skattefria om pengarna används för utbildningskostnader. Undantaget avvecklas vid särskilda inkomstnivåer.