Innehållsförteckning:
Om du äger ett individuellt pensionskonto eller IRA, njuter du av skattebefrämda besparingar avsedda för pensionering. När du når upp till 70 1/2, kräver Internal Revenue Service att du börjar ta skattepliktiga utdelningar från din IRA. Beräkningen för hur mycket du måste ta ut tar hänsyn till både ditt kontovärde och din livslängd.
Förväntad livslängd
När du når 70 års ålder måste du ta IRA-utdelningar minst en gång per år baserat på din livslängd. IRS beräknar din livslängd för IRA-distributionsändamål i Bilaga C till IRS Publication 590. De tre tabellerna i Bilaga C är den enda förväntade livslängden, det gemensamma livet och de senaste överlevande förväntningarna och de enhetliga livstidstabellerna. Om din make är din förmånstagare och mer än 10 år yngre än dig påverkar din livslängd beräkning.
Konto Värde
När ditt konto värde stiger, så krävs din minsta distributionsnivå. IRA använder ditt kontovärde per den 31 december året före distributionen som startvärde för distributionsberäkningen.
Beräkning
Ta ditt kontovärde i slutet av föregående år. Alla finansiella tjänster är skyldiga att rapportera detta värde till IRS vid årsskiftet med IRS Form 5498. Beräkna din livslängd med hjälp av lämplig tabell i IRS Publication 590 Appendix C. Till exempel om du är ogift eller om din make är din mottagare och är mindre än 10 år yngre än dig, använd Tabell III. Dela ditt årsredovisningsvärde med din förväntad livslängd för att komma fram till din minimidistribution. Om ditt årsskiftekonto är till exempel 110 000 dollar och du är 76 år och ogift, skulle du dela upp 100 000 dollar med din IRS-förväntade livslängd på 22 år. Din önskade minsta fördelning skulle vara $ 5 000.
Frivilliga uttag
Medan du är skyldig att använda IRS-tabeller för att beräkna din obligatoriska minimidistribution, om du tar ett frivilligt uttag, kan du ta så lite eller så mycket av din IRA som du vill. Alla IRA-utdelningar, till och med obligatoriska, är skattepliktiga vid vanliga inkomstskattesatser, och om du tar en utdelning före åldern 59 1/2, är du också skyldig att ta 10 procent av tidig uppsägningstraff.