Innehållsförteckning:
Många företag erbjuder någon form av skattebefriad pensionsplan för sina anställda genom 401 (k), 403 (b) eller annan kvalificerad ålderspension. De flesta av dessa pensionsplaner är skatteuppskjutna, vilket betyder att medan arbetstagaren inte behöver räkna beloppet av avgifterna till kontot som skattepliktig inkomst under det år de gör bidraget, är de ansvariga för att betala skatt på det när pengarna kommer ut ur pensionen.
Federala inkomstskatter
När du tar ut pengar ur din skatteuppskjuten pensionsplan måste du inkludera det belopp du får som beskattningsbar inkomst när du registrerar dina federala inkomstskatter. Skattepliktiga pensionsförmåner redovisas på din federala avkastning på rad 12a och 12b om du använder formulär 1040A eller linjer 16a och 16b i formulär 1040 och beskattas som vanlig inkomst. Om du har en Roth-pension, till exempel en Roth 401 (k) plan eller Roth 403 (b), kommer dina uttag ut skattefria så länge som dina uttag är kvalificerade. Om så är fallet rapporterar du fortfarande pengarna som pensionsinkomst på rad 12a i blankett 1040A eller 16a i formulär 1040, men du skulle inte inkludera det som skattepliktig pensionsinkomst på rad 12b i blankett 1040A eller linje 16b i formulär 1040.
Statliga inkomstskatter
Om du bor i ett land som tar ut inkomstskatt - 43 stater plus District of Columbia gör - kanske du måste betala statliga inkomstskatter på din pension också. Skattesatsen varierar från stat till stat, och beror ofta på din totala skattepliktiga inkomst för staten. Dessutom skattar vissa stater olika typer av pensioner på olika sätt. Till exempel, enligt Pension Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York och Pennsylvania, beskattas inte några offentliga pensioner om de kommer från federal, statlig eller lokal myndighetsnivå. I motsatta änden av spektret, Kalifornien, Connecticut, Nebraska, Rhode Island och Vermont ger inte skattebetalare några pauser på pensionsinkomster.
Skattepåföljder
Om du tar ett tidigt tillbakadragande från din pension, kommer du vanligtvis att betala en skattestraff på återbetalningsbeloppet. Skatteavgiften är en engångsavgift som uppgår till 10 procent av den okvalificerade distributionen. Denna straff är ovanpå andra inkomstskatter som du måste betala vid återkallandet. För att kunna beräkna och dokumentera denna skattestraff måste du fylla i formulär 5329 och bifoga den till ditt formulär 1040 skattesätt.