Innehållsförteckning:
Annuitetskontrakt har fyra parter i kontraktet, varav två är ofta förvirrade: ägaren, annuitanten, försäkringsbolaget och mottagarna. Ägaren och annuitanten av ett livräntaavtal används ibland omväxlande, men varje har sitt specifika syfte med kontraktets funktion.
Definition
En livränta är ett avtal mellan försäkringsbolaget, ägaren och annuitanten. Ägaren betalar premierna till försäkringsbolaget och ansvarar för eventuella skatteskulder som uppstår genom betalning av förmåner. Fördelarna betalas utifrån annuitantens liv. Om annuitanten är levande och livstidsinkomsten väljs genom annuitering kommer betalningarna att baseras på livränta för livränta. Om annuitanten dör, betalas förmånstagarna dödsförmånerna från försäkringsbolaget.
antaganden
När du köper ett livräntaavtal heter ägaren och annuitanten ofta som samma person. Detta eliminerar någon förvirring om vem som har sitt liv och vem är det sociala trygghetsnumret som fördelarna betalas på. När ägaren och annuitanten är samma person, tillämpas förmånerna och alla skatter som är förknippade med dessa förmåner till samma person.
Kontraktsstruktur
Inte alla livräntor är strukturerad på samma sätt, enligt Fast Annuity Guide på TheFixedAnnuities.com. Medan den traditionella metoden att utforma en livränta är att få kontraktet baserat på annuitantens liv, är vissa livräntor ägardrivna snarare än annuitant-driven. En ägarstyrd livränta tar den motsatta strukturen av den annuitant-drivna livränta. När en livränta är ägarstyrd betalas förmåner till annuitanten när ägaren dör, inte mottagarna. Försäkringsbolag bestämmer strukturen för de livränta som de erbjuder kunderna. Enligt den fasta livränta guiden, bör kunderna fråga med försäkringsbolaget som säljer livränta om livränta strukturen före det och utse ägare, annuitant och mottagare.
överväganden
När ett livräntaavtal heter en ägare som är annorlunda än annuitanten, bör särskild hänsyn tas till när namnen till stödmottagarna, enligt Steve Sternberger, är en affärs- och fastighetsrådgivare. Om stödmottagarna betalas en dödsförmån enligt ett annuitant-driven kontrakt, anses ägaren ha givit mottagarna en tredjepartsgåva och skattskyldig som sådan. I de fall där förmåner betalas enligt ett ägarstyrt kontrakt, får annuitanten fördelarna, inte de namngivna förmånstagarna.I ett ägarstyrt kontrakt borde annuitanten och mottagaren vara samma person för att undvika oönskade skatteimplikationer vid betalda dödsförmåner, enligt Sternberger. Det är också viktigt att betrakta att kontraktet i en annuitant-driven kontrakt, om ägaren dör, ska distribueras helt inom 5 år, enligt Internal Revenue-koderna som kallas "dödsreglerna för ägarreglerna".
Betydelse
Att kunna välja olika livränta strukturer och namnge olika parter som ägare, annuitant och stödmottagare tillåter investerare mer kontroll över tillgångarna, förutsatt att de förstår hur man gör beteckningarna. I livränta med gemensamma ägare bör båda betecknas som gemensamma stödmottagare för att säkerställa att den överlevande ägaren upprätthåller kontrollen över tillgångarna och undviker beskattning vid den första dödens död, enligt Sternberger. En annan viktig fördel för att kunna namnge olika parter är att ett barn kan köpa en livränta för en åldrande förälder, behålla tillgångarna och skatteskulderna i egen egendom, men ge en inkomst för föräldern. Detta hjälper till att mildra tillgångar som ägs för Medicare eller Disability Insurance regler.