Kommer en återkomst av huvudmannen att sänka min kostnadsgrund?

Om du tjänar pengar från en investering måste du betala kapitalvinstskatt. Men att förstå hur du beräknar din kapitalvinstskatt kan vara förvirrande, så förvirrande att Internal Revenue Service (IRS) uppskattar att regeringen förlorar cirka 345 miljarder dollar årligen på grund av fel i vinstskattrapportering. Förstå hur en avkastning av huvudmannen minskar din kostnadsbas kan hjälpa dig att undvika fel när du rapporterar dina kapitalvinster.

Beräkna dina vinster tidigt för att undvika misstag. Kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Return of Principal Definition

Mer ofta kallad kapitalavkastning är en avkastning av huvudmannen en betalning från en investering, förtroende eller annan säkerhet som inte är ett resultat av inkomst. Istället är betalningen en del av de pengar du ursprungligen investerade i säkerheten. Ett gemensamt exempel på en avkastning av huvudmannen sker i fråga om fonder. Ömsesidiga fonder ger vanligtvis avkastning när den inkomst som genereras av investeringen inte räcker för att tillfredsställa investerarnas förväntningar. Fondförvaltare fördelar ibland pengar som erhålls genom investering tillsammans med en partiell avkastning av revisor för att möta dessa förväntningar.

Kostnadsbas Definition

I allmänhet är kostnadsbasen för en kapital tillgång det ursprungliga köpeskillingen plus förbättringar. När det gäller lager är kostnadsbasen vad du ursprungligen betalade för aktien plus avgifter som du betalade mäklaren.

Beräkning av kapitalvinster och förluster

Om pengarna du får från att sälja din kapital tillgång är större än din kostnadsbas, har du en realisationsvinst. Om det är din kostnadsbas är större, har du en kapitalförlust. Subtrahera det mindre antalet från det större för att hitta värdet av din förlust eller vinst. Medan du måste betala skatt på alla vinster, kan du bara göra avdrag för affärsrelaterade förluster.

Returnering av huvud- och sänkningskostnadsunderlag

När du får en avkastning på huvudbetalningen sänker den betalningen din kostnadsbas, men den kan inte driva kostnadsbasen under noll. Om du till exempel betalade $ 20 för en fond och fick en avkastning på 5 kronor, sänka din kostnadsbas med 5 dollar. Din nya kostnadsbas är $ 15.

Skatteeffekter

Ju lägre din kostnadsbas, desto lättare är det för dig att tjäna en realisationsvinst, vilket innebär att du kommer att vara skyldig kapitalvinst skatt. Tänk dig att du investerar 20 dollar i en fond i 2011. Din aktie gör inte så bra som förväntat, så din fonds chef fördelar avkastning på huvudbetalning. Du får 5 dollar från lagrets resultat och 5 kr Du har en kapitalförlust. Under 2012 gör ditt lager bättre. Det tjänar $ 16. Om du inte hade sänkt din kostnadsbas, kunde du fortfarande ha rapporterat en kapitalförlust. Däremot är din kostnadsbas nu $ 15, så du har en realisationsvinst.