Innehållsförteckning:
En besparingsincitamentsplan för anställda (SIMPLE) IRA är en av de enklaste och billigaste småföretagens pensionsplaner för anställda att starta och driva. Bland fördelarna finns en skattekredit på upp till $ 500 per år under de tre första åren och inga årliga rapporteringskrav. Det finns emellertid regler för arbetsgivarbidrag och obligatoriska upplysningsriktlinjer som varje enkel IRA måste följa.
Arbetsgivarbidrag
Varje arbetsgivare måste göra antingen matchande eller nonelective bidrag till deras berättigade anställdas SIMPLE IRA pensionskonto. Valet om vilket alternativ att använda kan ändras från år till år. Alternativet för arbetsgivaravgifter är:
- En dollar-för-dollar-matchning på upp till 3 procent av arbetstagarens bruttolön - men endast för berättigade anställda som väljer att delta i planen
- Ett icke-selektivt bidrag, där alla berättigade anställda får 2 procent av sina bruttolöner, även om de inte heller bidrar
När det gäller behörighet kan du välja att inkludera alla anställda eller bara de som mottog minst $ 5 000 i löner under några två tidigare år och som förväntar sig att få minst $ 5 000 under det aktuella kalenderåret.
Årliga upplysningar
Två årliga uppgifter krävs före början av varje valperiod, vilket för de flesta företag innebär före den 2 november varje år. Dessa upplysningar ger information om hur planen fungerar och informerar deltagarna om eventuella kommande förändringar av planens struktur eller verksamhet.
Sammanfattning Beskrivning
Den första beskrivningen är en enkelfattig sammanfattning som beskriver deltagarens rättigheter och ansvar och beskriver planens egenskaper. De flesta arbetsgivare uppfyller detta krav genom att distribuera två dokument som tillhandahålls av finansinstitutet som tjänar som planens förvaltare. Dessa är:
- Riktlinjer för uttag och överföringar
- Den nuvarande tjänsteformuläret för internt intäkter 5304-SIMPLE om anställda får välja den finansiella institutionen när de registrerar sig
- Den nuvarande IRS 5305-SIMPLE om du behöver att alla avgifter enligt SIMPLE IRA-planen initialt deponeras hos en finansinstitut som du väljer
Valmeddelande
Den andra upplysningen är ett årligt valmeddelande, som fokuserar på anställda och arbetsgivaravgifter. Upplysningen måste informera anställda om:
- Deras rätt att göra eller ändra lönebidrag
- Ditt beslut att göra antingen matchande bidrag eller icke-valfria bidrag under det kommande året
- Valmeddelandet måste också informera deltagarna om deras rätt att välja ett eget finansinstitut att fungera som förvaltare eller att överföra planen utan kostnad eller straff om du använder ett utsett finansiellt institut