Innehållsförteckning:
En av de attraktiva egenskaperna hos ett traditionellt individuellt pensionskonto är din förmåga att dra av dina årliga avgifter från din skattepliktiga inkomst: Det är en skatteavdrag. I gengäld måste du lägga till uttag från din traditionella IRA till din skattepliktiga inkomst. Om du eller din make är täckt av en kvalificerad pensionsplan på jobbet, kan en del av eller hela ditt IRA-bidrag vara avdragsgill.
Inkomstens roll
Din ändrade justerade bruttoinkomst eller MAGI spelar en roll för att bestämma storleken på ditt IRA-bidrag och eventuellt ditt avdrag. Regler för interninkomsttjänsten gör att du kan bidra till en viss mängd av din MAGI i en traditionell IRA. För 2015 kan du till exempel bidra med upp till 5 500 dollar av inkomst per år - eller 6 500 USD om du har fyllt 50 år. En person kan också basera ett bidrag på en makas inkomst. Det belopp som är tillgängligt för ett spousalbidrag är parets intäkter minus eventuella IRA-ersättningsposter, upp till den årliga IRS-gränsen. Dessa gränser gäller inte för överlåtelser från andra kvalificerade pensionskonton.
Om du är täckt på jobbet
Att ha en kvalificerad arbetsplatspension, inklusive 401 (k) eller 403 (b), kan begränsa beloppet för ditt IRA-bidrag som är avdragsgill. Från tidpunkten för publicering, om din inkomstskatt arkivering status är singel eller chef för hushållet, kan du ta en full IRA avdrag om din inkomst är $ 60.000 eller mindre. Du kan ta en delavdrag för inkomst upp till 70 000 dollar, men inget avdrag om din MAGI överstiger detta belopp. Den fulla avdragsgränsen för gifta par som arkiverar gemensamt är en MAGI på 96 000 dollar. Delvis avdrag tillåts upp till $ 116 000, men en MAGI över denna gräns gör hela bidraget ej avdragsgill.
Spousal Limits
Om endast din make är täckt av en kvalificerad arbetsplatsplan och du lämnar en gemensam avkastning, kan du få en full IRA-avdrag om din gemensamma MAGI inte överstiger 181 000 dollar. Delvis avdrag är tillgängligt upp till $ 191 000 men förbjudet bortom denna gräns. Om du är gift och arkiverar separat kan du ta delavdrag om din MAGI är mindre än 10 000 USD. Annars är bidraget ej avdragsgill.
Rollen av Roth IRAs
En Roth IRA ger inget skatteavdrag, men om du följer reglerna kan du ta ut dina pengar skattefria. Ditt årliga maximala IRA-bidrag gäller summan av dina traditionella och Roth IRA-bidrag. Detta gäller också när man bestämmer maximala spousalbidrag. Det maximala du kan bidra till din Roth IRA omfattas av en MAGI-gräns, som kan ändras från år till år.
Ytterligare regler
Rapportera eventuella avdragsgilla bidrag till din traditionella IRA på Internal Revenue Service Form 8606. Det totala beloppet av dina oavsiktliga avgifter utgör kostnadsbasen för din IRA. När du tar ut pengar från din traditionella IRA, utesluter du från din skattepliktiga inkomst den del som motsvarar kostnadsbasen. Till exempel, om 10 procent av dina traditionella IRA-bidrag inte var avdragsgilla, beskattas 10 procent av eventuella uttag inte.