Hur mycket måste jag ta från min traditionella IRA efter 70 1/2?

Eftersom avgifter till traditionella individuella pensionsräkningar är avdragsgilla, har IRS särskilda krav avseende obligatoriska utdelningar, vilket säkerställer att alla betalar den skatt som betalas på de pengar som har blivit obeskattade vid pensionering i många år. På året blir du 70 1/2 år gammal, du måste ta en beskattningsbar fördelning. Minimibeloppet beräknas med hjälp av aktuariella tabeller baserat på livslängd. Underlåtenhet att ta fördelningsresultatet i skattestraff på 50 procent av det belopp som inte återkallats.

Du måste börja ta utdelningar från en traditionell IRA eller ansiktsstrik straff från IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Vad är den obligatoriska minsta fördelningen?

Den obligatoriska minsta fördelningen är det belopp som du måste ta ut varje år, början i året som du blir 70 1/2. Du kan skjuta upp din första utdelning till det följande året, men varje efterföljande distribution måste ske senast den 31 december för att undvika 50 procent straff på utdelade belopp.

Minimikravet gäller för alla IRA-konton, oavsett om du har gått i pension efter 70 1/2 år. Andra arbetsgivarbaserade pensionsplaner gör att du kan avstå från kravet om du fortfarande arbetar. Men när du går i pension måste du ta den minsta fördelningen som krävs från alla sådana planer.

Förvaltaren av din IRA kan meddela dig om kravet och kan beräkna minsta utdelning för dig. Du är dock personligen ansvarig för att distributionen sker, även om din förvaltare inte informerar dig.

Hur räknas RMD?

Mängden du måste ta är baserat på din livslängd. Den obligatoriska minsta utdelningen beräknas genom att dela saldot på IRA-kontot den 31 december det föregående året av livslängdsfaktorn från motsvarande tabell. IRS tillhandahåller de nödvändiga tabellerna i publikation 590.

Om du har mer än en IRA måste du beräkna beloppet separat för varje konto. Du kan dock dra tillbaka beloppet från ett konto, istället för att ta lite pengar från varje konto.

Exempel: Du är ogift och 70 år gammal 2011, året tar du den första minimala fördelningen. Din IRA-balans är $ 50 000. Med användning av tabell III i publikation 590 indikerar din ålder en fördelningsperiod på 27,4 år. Din RMD för 2011 är $ 1 825 ($ 50 000 dividerad med 27,4 år).

Vilket bord ska du använda?

IRS Publication 590 innehåller tre livslängds tabeller. Tabell II gäller för en gift IRA-ägare vars maka är mottagaren och är mer än 10 år yngre än ägaren. Mängden obligatorisk minimidistribution tar hänsyn till både din livslängd och din make, vilket kräver att du tar ett mindre belopp nu, för att lämna mer för din makas pensionering senare.

Hitta din ålder i den vänstra kolumnen och din makas ålder längst upp på bordet. Korsningen ger dig distributionsperioden. Dela kontosaldot med detta nummer för att bestämma din minsta fördelning för det aktuella året.

Använd Tabell III om du är ogift eller om din make är mindre än 10 år yngre än dig eller inte är din mottagare. Hitta din ålder i den vänstra kolumnen och dela kontosaldot i fördelningsperioden för att bestämma det belopp som du måste ta ut för det aktuella året.

Tabell I är för ärvda IRA. Fördelningen baseras på mottagarens ålder, ej ägarens ålder.

Erfaren IRA

Tabell I är för mottagare av en IRA när den ursprungliga ägaren har dött. Om du är make / maka kan du bestämma dig för att ta utdelningen i året efter ägarens död, med hjälp av Tabell I och din ålder, eller du kan bestämma dig för att bli ägare till IRA. Om du väljer den senare kommer du inte att behöva ta några utdelningar tills du vrider 70 1/2.

Om du inte är ägarens make måste du ta den minsta tillåtna utdelningen året efter ägarens död, och använd din egen ålder i tabell I för att beräkna distributionsbeloppet.

Avstå från minsta distributionen

För närvarande kan du inte avstå minsta distributionsbehovet för IRA. Du kan kvalificera dig för ett upphävande av straffet för att inte dra tillbaka pengar om bristen berodde på ett fel och inte för att undvika distributionen. Du måste vidta rimliga ansträngningar för att avhjälpa situationen, inklusive att lämna in ytterligare pappersarbete med IRS för att förklara både bristen och hur du avser att ta den nödvändiga distributionen.

Kvalificerade välgörenhetsfördelningar

Du kan välja att ta din nödvändiga minimidistribution i form av ett välgörenhetsbidrag som gjorts direkt av din IRAs förvaltare till en organisation som är berättigad att få avdragsgilla avgifter. Detta befriar dig inte från den nödvändiga återkallelsen, men eftersom du kan utesluta upp till 100 000 dollar i beskattningsbara utdelningar per år enligt kvalificerad välgörenhetsfördelning, kan du minska din skattepliktiga inkomst.

Välgörenhetsfördelningen kommer att noteras på din 1099-R. Du får bara använda en beskattningsbar fördelning för att täcka din obligatoriska minimidistribution. Om någon del av utdelningen inte är beskattningsbar kan det misslyckas att täcka din minsta utdelning för året och göra dig berättigad till straffet för utdelning.

Vilka skatteformulär måste arkiveras?

Om du vidtar nödvändig minsta fördelning, krävs inget extra pappersarbete. Planadministratören skickar dig en 1099-R i januari året efter distributionen. Beloppet av beskattningsbar inkomst kommer att anges. Denna siffra gäller formulär 1040, linje 15b. Om du tar din distribution som en kvalificerad välgörenhetsfördelning, lägg det beloppet på Form 1040, rad 15a.

Om du misslyckades med att ta den minsta distributionsnivån eller behöver anmäla ett underskott, måste du fylla i formulär 5329. Det här formuläret beräknar ditt straff eller tillåter dig att begära ett avstående.