Innehållsförteckning:
När du ärver dig för ett individuellt pensionskonto, behandlas fonderna inte samma som en IRA du öppnade på egen hand. Överförings- och distributionskrav baseras på den avlidiges ålder, typen av IRA och ditt förhållande till den avlidne. Det spelar ingen roll hur ung du är; du tar tillgångarna baserat på den avlidnes schema snarare än din egen.
Överföring av saldot
Att flytta balansen från det ärvda kontot till ett eget konto är inte lika enkelt som en traditionell överföring. All rörelse måste flyttas via en förvaltare till förvaltare överföring från en IRA-förvaring till en annan. Om du får en check med IRA-intäkterna, beskattar Internal Revenue Service det som vanlig inkomst. IRA som inte ärvt från en make måste omdömas och återställas. Den nya titeln IRA måste innehålla den ursprungliga ägarens namn och en indikator på att den är ärvd, till exempel "Richard Roe (avliden 31 december 2014) IRA till förmån för Angela Roe." Om en enda IRA har flera stödmottagare ska förvaringshavaren dela upp den i separata IRA.
Äktenskapsalternativ
Om du arv en traditionell IRA från din make och kontohavaren var yngre än 70 1/2 när han dog, kan du överföra tillgångarna till din egen IRA. Denna nya IRA kan vara en befintlig eller en ny som är inrättad för det ändamålet, så länge du är ensam mottagare. Du kan också använda medel för att öppna en ärvt IRA med hjälp av livslängdsmetoden. Om du gör det måste utbetalningar ske senast den 31 december året då den ursprungliga kontoinnehavaren skulle ha blivit 70 1/2. Ett annat alternativ är att öppna en ärvt IRA med hjälp av femårsmetoden, vilket kräver att medel har distribuerats fullt ut fem år efter att den ursprungliga kontoinnehavaren dör. Du kan också ta ut en engångsfördelning av tillgångarna. Om kontoinnehavaren var äldre än 70 1/2, är den femåriga metoden inte ett alternativ.
Mottagare utan maka
Icke makar har liknande alternativ som makar, förutom att du inte kan överföra tillgångarna till din egen IRA. Fonder från en ärvt IRA från en kontoinnehavare yngre än 70 1/2 kan placeras i IRA med hjälp av livslängd eller femåriga metoder. Du kan också ta en lump summan fördelning. Med det här alternativet betalar du skatter på utdelningen men inte straffet för tidigt uttag. IRA från de äldre än 70 1/2 kan inte överföras till en IRA med hjälp av femårsmetoden.
Roth IRAs
Processen för att överföra Roth IRAs liknar processen med andra IRA. Makar kan överföra till sina egna befintliga eller nya IRA. Både makar och icke makar kan också använda livslängden eller femåriga metoder baserat på den avlidnes ålder, eller de kan välja en lump summor fördelning. Den stora skillnaden är hur fonderna behandlas av IRS, eftersom Roth IRA-distributioner i allmänhet är skattefria. Om kontot var mindre än fem år vid tidpunkten för den ursprungliga kontohavarens död och en lump sumsfördelning väljs, är intäkterna skattepliktiga.