Innehållsförteckning:
Många stater, inklusive Pennsylvania, erbjuder olika skatteavbrott till pensionärer som är pensionärer. Även om vissa stater tillåter skattebetalare att utesluta pensionsinkomster upp till ett visst belopp, kan det totala tillåtna undantaget variera. Beroende på staten kan undantagen pensionsinkomst omfatta federala, statliga och kommunala pensioner, socialförsäkring, vissa järnvägspensioner, militära förmåner och privata pensioner.
undantag
Pennsylvania invånare är inte skyldiga att betala statlig inkomstskatt på pensionsinkomst från en kvalificerad pensionsplan. Ett kvalificerat pensionsprogram innehåller skriftliga bestämmelser, fastställer behörighetskrav, föreskriver betalningar med jämna mellanrum efter pensionering och tillåter inte förmåner att fördelas tills anställning upphör, enligt Pennsylvania Department of Revenue. Arbetsgivar-sponsrade program och andra allmänt accepterade pensionsprogram kvalificerar sig. Många andra stater tillåter skattebetalare som får pensionsinkomst för att utesluta åtminstone en del av pensionsinkomsterna som de får från sin statliga skattepliktiga inkomst. Syftet med uteslutningar av pensionsinkomst är att minska skattepliktig inkomst som sänker en pensionär skattebetalares skatteskuld.
Historia
Pensionsutjämningsintäkterna uppnådde tidigare som ett sätt att hjälpa pensionerade offentliga anställda som fick småpensioner. Sedan dess har skattebestämmelser utvecklats för att skydda individen för personer som har gått i pension från arbetskraften och inte längre är baserade på offentlig service. Många stater som erbjuder uteslutningar använder ålder som en standard för att utesluta pensionsinkomst. I vissa stater kan skattebetalare i åldrarna 65 år och äldre ta avdraget medan invånare i andra stater kan utesluta en procentandel av pensionsinkomst som börjar vid 62 års ålder. Colorado tillåter skattebetalare att utesluta en del av pensions- och livränteinkomster vid 55 års ålder. Delstaten Delaware tillåter också skattebetalare under 60 år att dra av de berättigade pensionsbeloppen. Efter 60 års ålder kan den skattskyldige utesluta ökningar.
Kvalificerande planer
De typer av pensionsinkomst som är berättigade till skatteutslag varierar mellan stater, men kan omfatta pensioner, livräntor, IRA-konton, 401k och andra uppskjutna ersättningsplaner. Ofta kvalificeras invaliditetspension och dödsförmåner även för uteslutning. I stater som tillåter uteslutning av pensionsinkomster, beräknas inkomst som du rapporterar på linjerna 15b eller 16b på federal Form 1040 normalt. Enligt Pennsylvania lagstiftning, så länge du uppfyller behörighetskraven för pensionering baserat på ålder, sjukdom eller år av fortsatt service, är din pension inte skattepliktig för Pennsylvania personlig inkomstskatt.
IRA återkallelser
Utdelningar från IRA-konton omfattas inte av Pennsylvania inkomstskatt efter 59 års ålder. Detta inkluderar engångsfördelningar. Om du tar ut pengar från kontot före den åldern kan du behöva betala skatt på några av pengarna, även om du är pensionär. Även om federal lag kan befria dig från att betala ett tidigt tillbakadragande straff, gör Pennsylvania skattelag inte det. Återbetalningar från ett IRA-konto är inte skattepliktiga om de betalas till den avlidnes egendom eller utsedd mottagare.