Hur man beräknar netto rörelsekapital på kassaflöde

Ett företags netto rörelsekapital är skillnaden mellan dess omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Omsättningstillgångar inkluderar poster som kassa och kundfordringar medan kortfristiga skulder inkluderar poster som leverantörsskulder. Ett företag använder sitt rörelsekapital för sin dagliga verksamhet. Du kan beräkna förändringen i nettot rörelsekapital mellan två redovisningsperioder för att bestämma dess effekt på bolagets kassaflöde. En ökning av rörelsekapitalet minskar ett företags kassaflöde eftersom kontanterna inte kan användas för andra ändamål medan de är bundna i rörelsekapital. En minskning av rörelsekapitalet ökar ett företags kassaflöde.

Förändringar i netto rörelsekapital påverkar kassaflödet från verksamheten.

Steg

Hitta beloppet av ett företags kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder på den senaste balansräkningen och föregående räkenskapsperiodens balansräkning.

Steg

Drabba företagets kortfristiga skulder från dess omsättningstillgångar för föregående redovisningsperiod. Till exempel subtrahera 200 000 USD i kortfristiga skulder från 450 000 USD i omsättningstillgångar. Detta motsvarar 250 000 USD i netto rörelsekapital för föregående redovisningsperiod.

Steg

Drabba företagets kortfristiga skulder från dess omsättningstillgångar för den senaste bokslutsperioden. Tala till exempel $ 250.000 i kortfristiga skulder från $ 350.000 i omsättningstillgångar. Detta motsvarar $ 100 000 i netto rörelsekapital för den senaste bokslutsperioden.

Steg

Subtrahera tidigare periodens rörelsekapital från den senaste periodens rörelsekapital för att bestämma förändringen av rörelsekapitalet. Ett positivt tal representerar en ökning av rörelsekapitalet, medan ett negativt tal representerar en minskning. Tala till exempel $ 250 000 i netto rörelsekapital under föregående period från $ 100 000 i netto rörelsekapital under den senaste perioden. Detta motsvarar negativ $ 150 000, vilket motsvarar en minskning på 150 000 USD av netto rörelsekapital mellan de två perioderna. Per definition lägger detta till 150 000 dollar till företagets kassaflöde från verksamheten för räkenskapsperioden.