Innehållsförteckning:
När du äger en 401k-plan investerar du tekniskt på ett förtroendekonto som är kvalificerat enligt lagen om arbetstagares pensionsinkomstskydd (ERISA). ERISA specificerar hur dessa pensionskonton ska drivas och hur pengar kan bidra och dras tillbaka. Detta har viktiga konsekvenser för att överföra pengar till en make. Om du inte gör det på rätt sätt kan du sluta betala ett straff till IRS.
Betydelse
Beteckningen av en 401k som ett trustkonto som är kvalificerat enligt ERISA är betydande. Ett fiduciary ansvarar för att hantera din 401k plan och tillgångarna i den. Även om du kan bidra med pengar till din 401k-plan, och du kan välja fonder eller andra investeringar i planen finns det en planadministratör som håller pengarna i förtroende för dig tills din pension. På grund av detta arrangemang kan dina kontoförmåner inte överföras till en annan individ.
Fördel
Begränsningarna för fördelning av förmåner är faktiskt en bra sak. Det skyddar dig från att få dina pensionssparande tas som ett resultat av din ansökan om konkurs, din finansinstitut går i konkurs eller en borgenär som kommer efter dig för pengar som du är skyldig.
undantag
Det finns undantag från reglerna för fördelbara fördelar i en 401k. En domstol kan utfärda en kvalificerad inrikesrelaterad order (QDRO) för att åsidosätta ERISA-reglerna. En QDRO måste utfärdas av en domare innan några förmåner kan överföras. En domare utfärdar normalt en QDRO i skilsmässa fall då domstolen anser att det är nödvändigt att dela upp pensionstillgångar för att stödja den andra makan som annars inte skulle få några förmåner för pensionering eller i fall då stöd av ett mindreårigt barn är inblandat.
Varning
Om en domare inte har utfärdat ordern kommer alla utdelningar och överföringar att betraktas som skattepliktiga utdelningar. Om du är yngre än 59 1/2, så kommer distributionen att bli föremål för ett straff på 10 procent också. Det finns inget sätt att komma runt denna regel. Dessutom, när en QDRO har utfärdats, måste planadministratören för din 401k följa.