Innehållsförteckning:
- Definierade förmånsplaner
- Betalningsalternativ
- Skatteöverväganden
- Undvik skatter på Lump Sum Distributions
- Tidiga uttag
En traditionell pension ger en livstid av månatliga inkomster för pensionärer. Pensionerna kan emellertid erbjuda andra alternativ till pensionärer, inklusive betalning av engångsfördelning i stället för löpande betalningar. Att ta en sumpfördelning kan utlösa en betydande skattskyldighet om inte pensionären placerar medel i en annan kvalificerad pensionsplan.
Definierade förmånsplaner
En pension är en förmånsbestämd pensionsplan. Arbetsgivare, och eventuellt anställda, bidrar till en pensionsfond genom de anställdas karriärer. En pensionsfond är en enda pool av pengar som betalar förmåner till pensionärer enligt en definierad formel baserad på ett antal faktorer, inklusive arbetstagarens ersättning och tjänstens längd.
Betalningsalternativ
Många pensionsplaner erbjuder olika utbetalningsalternativ vid pensionering. Traditionella planer, såsom livränta, betalar ut en månadsförmån för pensionärens liv. Ett annat vanligt alternativ är en minskad månatlig betalning under längre tid av arbetstagarens eller makans liv. Vissa pensionsplaner ger arbetstagaren möjlighet att ta en enda schablonfördelning från pensionsplanen i stället för regelbundna månatliga betalningar. Formeln som en plan använder för att beräkna den tillgängliga engångsfördelningen definieras av planen och motsvarar den uppgående kostnaden för att tillhandahålla månatliga betalningar till pensionärer baserat på aktuariella antaganden om anställdas livslängd.
Skatteöverväganden
Arbetsgivaravgifterna finansierar helt och hållet de flesta pensioner och skapar fullt skattepliktiga utbetalningar. Eventuella avgifter efter skatt, till exempel de som många statliga sponsrade pensioner kan kräva, skapar inga skatter när de distribueras. När du börjar betala, beräknar planadministratören den skattefria delen av varje månadsbetalning och den delen är konstant för utbetalningarnas livstid, även om betalningarna ökar. Administratörer räknar ut de skattepliktiga beloppen med hjälp av kalkylblad A av Public Revenue Service Publication 575. För engångsfördelningar är beskattningsbeloppet fördelningsbeloppet minus det totala belopp som arbetstagaren bidrog till planen.
Undvik skatter på Lump Sum Distributions
En betydande summafördelning kan skapa en betydande skatteavräkning. Du kan skjuta upp skatter på en engångsfördelning genom att rulla fördelningen till en kvalificerad pensionsplan, till exempel en IRA eller en livränta. I det här fallet åtar du inte skatter tills du tar ut pengar från övergångsplanen.
Tidiga uttag
Enkeltbeloppsersättning från en kvalificerad pensionsplan före 59 års ålder 1/2 kan vara föremål för en skatt på 10 procent utöver vanliga inkomstskatter. Betalningar före ålder 59 1/2 som kvalificerar sig som väsentligen lika periodiska betalningar från pensionsplanen kan vara befriade från 10-procentig straff.