SEP IRA Överföringsregler

Småföretagare och egenföretagare använder förenklad anställd Pension IRA som ett pensionsplanfordon för sig själva och deras anställda. En SEP IRA beter sig som en traditionell IRA, förutom att den inte är strukturerad för individer, och den har en högre bidragsgräns. Endast en arbetsgivare kan bidra och fonderna är före skatt, som en traditionell IRA. Enligt Internal Revenue Service kan du överföra pengar till vissa andra pensionsplaner utan att förlora de skatteförluster som följer med en SEP IRA.

SEP IRA Överföringsgrunder

IRS tillämpar traditionella IRA-regler för SEP IRA-överföringar.Efter en arbetsgivare eller dig (som arbetsgivare eller solo-utövare) lägger pengar till en SEP IRA, är det vad du väljer att göra med det upp till dig. Arbetsgivare får inte hindra dig från överföring eller återkallande av medel. Du kan flytta SEP IRA pengar till en traditionell IRA, Roth IRA eller annat kvalificerat fordon. Om du antar att du följer IRS-reglerna, kommer du inte att ålägga några påföljder när du utför en överföring.

Hur överföringar fungerar

Överlåtelse till trustee-to-trustee. Enligt IRS Publication 590, när du använder en överlåtelse till trustee-trustee, är allt du behöver instruera förvaltaren av din SEP IRA att skicka summan du vill flytta till ett annat traditionellt eller Roth IRA-konto.

Rollovers. Alternativt kan du göra en övergång genom att ta ut pengarna och sätta in den i det nya kontot själv. Du har 60 dagar från den tid du tar bort medel från SEP IRA för att deponera dem i det nya kontot, eller IRS kommer att räkna beloppet som en distributionsskatt och kanske utlösa ett 10 procent tidigt utträde straff. Även om du inte väljer trustee-to-trustee-metoden hålls 10 procent av pengarna normalt för skatter. Skatteavdrag är valfritt - Du kan berätta för din SEP IRA-förvaltare att inte hålla tillbaka något om du vill.

SEP IRA Överföringar och Skatter

Om du överför pengar från en SEP IRA till en traditionell IRA eller annan skatteuppskjuten pensionsplan, behåller fonderna sina skatteuppskjuten status, så det finns inga skatteeffekter. Det är inte fallet om du flyttar pengar till en Roth IRA. Allt som går in i en Roth måste vara efter skatt, så du måste betala inkomstskatt på SEP IRA-fonder före skatt.

Restriktioner för överföringar

IRS begränsar dig till en rollovergång per år från och med 2015. Det gäller i huvudsak att flytta pengar till en traditionell IRA själv. Regeln gäller inte för överlåtelser till förvaltare eller till överlåtare till Roth IRA.

Eftersom en SEP IRA faktiskt är en modifierad traditionell IRA, måste du börja ta nödvändiga minsta fördelningar varje år från och med åldern 70 1/2. Du kan fortfarande göra överföringar till andra IRA. Du måste emellertid först göra den minsta minsta distributionsnivån. Endast de pengar som återstår efter den årliga distributionen är berättigade till övergång.