Kan jag låna pengar från min ESOP tidigt?

Ett anställningsaktieprogram, eller ESOP, är en arbetsgivare-sponsrad, kvalificerad pensionsplan som arbetsgivarna erbjuder sina anställda. Medan Internal Revenue Service uppmanar årliga arbetsgivaravgifter till investeringskonton för varje anställd som deltar i planen, behåller arbetsgivarna rätten att välja att låta anställda ta lån från sina ESOP-konton innan de når pensionsåldern. Om en arbetsgivare väljer att tillåta arbetstagarlån i sitt ESOP-plandokument måste det följa IRS-riktlinjerna om tillgänglighet, lånebelopp och återbetalningsplaner.

Beroende på planens utformning kan en arbetsgivare tillåta en anställd att ta ett lån från sitt ESOP-konto före pensionering.

lån

Om en arbetsgivare utformar sin ESOP för att tillåta lån måste planen tillåta alla deltagare i ESOP att ta ett lån oavsett deras status inom företaget. IRS gör det möjligt för en person att ta ett lån från sitt ESOP-konto av någon anledning, även om en arbetsgivare behåller rätten att tillåta ett lån endast för specifika ändamål, till exempel att betala för högskoleutgifter eller inköp av ett hem, så länge som Begränsningar gäller för alla ESOP: s deltagare.

Medan en arbetsgivare kan upprätta ett maximalt lånebelopp, måste beloppet ligga inom de riktlinjer som fastställts av IRS. Under 2011 tillåter IRS en ESOP-deltagare att ta ett lån som motsvarar uthyraren på $ 50.000, eller större av $ 10.000 eller 50 procent av hans konto s balanserade balans.

Flera lån

IRS tillåter en anställd att ta ut mer än ett lån från sitt ESOP-konto inom planens gränser. Summan av en anställds ESOP-lån kan emellertid inte överstiga det maximala tillåtna beloppet för ett lån. Om en arbetsgivare till exempel tillåter en anställd att ta ett enda lån från sitt ESOP-konto upp till 10 000 dollar, kan summan av de anställdas flera lån inte överstiga 10 000 USD.

Låneåterbetalning

IRS kräver att en anställd återbetalar ett lån från sitt ESOP-konto inom fem år efter lånets ursprung. En anställd måste göra lika stora låneutbetalningar, inklusive huvudstol och ränta, åtminstone varje kvartal under vilket en balans kvarstår. IRS tillåter en arbetsgivare att förlänga återbetalningsperioden för en anställd som tog ett lån från sitt ESOP-konto i syfte att köpa en primär bostad.

Förtjänad distribution

IRS anser inte ett lån från en ESOP skattepliktig inkomst till en anställd så länge som lånet uppfyller planens riktlinjer när det gäller belopp och återbetalning. Om en anställd underlåter att betala tillbaka sitt ESOP-lån inom fem år, visar IRS det utestående saldot på lånet när planen redovisar standard som en uppskattad fördelning, vilket innebär att IRS anser lånebalansen skattepliktig inkomst och, beroende på arbetstagarens ålder, med förbehåll för ett straff för tidigt upphävande.