Innehållsförteckning:
En skatteskyddad livränta, eller TSA-konto, är en typ av skatteuppskjuten pensionssparande plan som är tillgänglig för personer som arbetar för skolor, skattefria organisationer. Det är också tillgängligt för vissa medlemmar av prästerskapet. Termen "skattskyddad livränta" är något av en relik, eftersom personer med sådana konton kan lägga sina pengar i fonder i tillägg till livränta. De är mer kända som 403 (b) planer, efter den del av Internal Revenue Code som gäller för dem.
Hur kontot fungerar
En 403 (b) plan fungerar mycket som de 401 (k) planer som erbjuds av privata arbetsgivare. Arbetstagare bidrar en del av sina löner till ett pensionssparande konto, och deras arbetsgivare bidrar vanligtvis också till ett bidrag - vanligtvis genom att matcha anställdas bidrag till en viss summa. Pengarna på kontot är investerade och arbetstagaren kan ta ut pengar senare i livet. Att göra 403 (b) planer är särskilt attraktiva. Den särskilda skattemässiga behandlingen gäller: Alla skatter är uppskjutna tills pengar tas ut från kontot.
Skattefördelar
Bidrag till ett 403 (b) konto görs med dollar före skatt, vilket innebär att arbetstagare inte behöver betala inkomstskatt på de pengar de lägger in. Investeringsvinster är också obeskattade så länge pengarna stannar kvar i kontot. Arbetstagare kan börja ta ut pengar från planen - kallad "utdelningar" - i åldern 59-1 / 2 eller om de blir funktionshindrade. Utdelningar beskattas som ordinarie inkomst. Kort sagt, att lägga pengar i en 403 (b) tillåter arbetstagare att försena betalning av skatter på det i år, till och med årtionden.
"Annuitet" Förhållandet
Lagen som möjliggör 403 (b) planer skrevs 1958. Ursprungligen var de enda investeringar som var tillåtna i sådana planer livräntor, vanligtvis säljs av försäkringsbolag. Således kom dessa konton att bli kända som skattskyddade livräntor. I en klassisk skatteskyddad livränta bidrar människor med skattefria skattefria arbetsår, och pengarna placeras på deras vägnar. Vid pensionering får de regelbundna betalningar, och dessa betalningar beskattas. Lagen reviderades 1974 för att tillåta att man sätter 403 (b) pengar i fonder och livräntor, men TSA-namnet har fastnat.
Övrigt 403 (b) Överväganden
Ägaren till ett konto på 403 (b) kan ta ut pengar innan han når åldern 59-1 / 2, men bara genom att betala inkomstskatt på den och en straff på 10 procent av återkallandet. Skattekoden tillåter, men kräver inte, arbetsgivare att avstå från straff (men inte inkomstskatt) för "svårigheter" när anställda behöver pengar för medicinska räkningar, en förskottsbetalning på ett hus, studieavgifter eller vissa andra fall av "omedelbart och tungt ekonomiskt behov". Arbetsgivare kan också välja - men återigen krävs inte - att låta deltagarna låna pengar från sina 403 (b) konton.