Innehållsförteckning:
- Den relativa betydelsen av avdragsgilla bidrag
- Skattefördröjd tillväxt och skattefria bidrag
- Övriga relaterade 529 fördelar
- Skatte- och avdragsregler
Minst en 529 skatteplan - betecknad som ett "kvalificerat undervisningsprogram" i den federala skattekoden - erbjuds av varje stat och District of Columbia, samt av ett antal privata utbildningsinstitutioner. De erbjuder skattefördelar och andra incitament för att göra det enklare för dig att spara för ett barn eller barnbarns högskoleutgifter. Bidrag till planen är inte skattemässiga avdragsgilla, men de har andra fördelar som gör dem värda din övervägande.
Den relativa betydelsen av avdragsgilla bidrag
Jämför 529 bidrag med bidrag till ett IRA - ett individuellt pensionskonto. Vad du än bidrar till din IRA upp till det nuvarande årliga bidraget är avdragsgilla från din inkomst. För räkenskapsåret 2014 betalar någon med en skattepliktig inkomst på 150 000 $ 35 175 USD, en effektiv skattesats på drygt 23 procent. Ett bidrag på 5 000 USD i IRA minskar skatten med nästan 1 200 USD. Om din inkomst är $ 50 000, är din effektiva skattesats totalt sett under 12 procent. Att göra samma bidrag på $ 5 000 till din IRA minskar dina skatter med mindre än $ 600. Samma skattepliktiga inkomstfaktorer beaktar vikten av att 529 avdrag inte är avdragsgilla. Ju mindre du tjänar desto mindre är det viktigt att 529 planbidrag inte är avdragsgilla från inkomst.
Skattefördröjd tillväxt och skattefria bidrag
När du har bidragit till en 529-plan, är inkomstutvecklingen i den planen alltid skatteuppskjuten och utdelningarna från planen är skattefria när du använder dem för att betala mottagarens högskolekostnad. Tänk på att över 20 år bidrar du till 100 000 dollar i lika stora årliga bidrag - det maximala totala bidraget kan vara så mycket $ 350 000 beroende på den specifika planen och det land du bor i - och att pengarna växer med 9 procent årligen. Efter 20 år kommer det att finnas nästan $ 311 000 i kontot. Om du var tvungen att betala skatt på pengarna när du drog den, vilket är fallet med IRA-utdelningar, skulle utbetalningar över fyra år generera skatter på över 37 000 dollar, även vid en låg skattesats på 12 procent. Det 529 resultatet är skatteuppskjutet och kan så småningom fördelas skattefria erbjudanden erbjuder betydande fördelar som kan överväga nackdelen med att avdrag inte är avdragsgilla.
Övriga relaterade 529 fördelar
Att hantera ett 529-konto är relativt enkelt. Du lägger pengarna i planen och antingen staten eller en utsedd planchef hanterar din investering tills du väljer att distribuera den. Kostnaderna i en välskött plan är måttliga, ungefär samma som för en pensionsplan för 401k. Du har stor frihet att ändra planchefer och du kan också ändra eller lägga till planmottagare när som helst. För höginkomsttagare innebär de generösa bidragsavgifterna att i många fall kan även en dyr Ivy League-utbildning finansieras helt från planfördelningar om du börjar en plan tidigt.
Skatte- och avdragsregler
Statliga regler för 529 bidrag och uttag är inte komplexa, men de skiljer sig avsevärt från stat till stat. Vissa stater tillåter dig att bidra till en 529 plan, även om du inte är planägaren. andra gör det inte. Även om den federala regeringen inte tillåter dig att dra av dina bidrag från inkomst, gör vissa stater. De flesta stater tillåter dig inte att bidra till en annan stats plan. De flesta stater har bidragsgränser som är betydligt lägre än de federala regeringarna - du kan bidra mer, men belopp som överstiger statsgränsen kommer inte att vara avdragsgilla från din inkomst i bidragsåret. Det är bäst att kontrollera med din egen stats skattnings- och avdragsregler när du initierar planen.