Innehållsförteckning:
Den federala lagen om arbetstagares pensionsinkomstförsäkring av 1974, eller ERISA, skyddar besparingarna i arbetsgivare-sponsrade planer. Krav på ansvarsskyldighet och upplysningar ska säkerställa att planförvaltare, inklusive planens administratör och förvaltare, följer principerna för beteende och håller deltagarna informerade om saker som funktioner och finansiering. Som de enda typerna av arbetsgivare-sponsrade IRA, SIMPLE och SEP IRA är de enda ERISA-kvalificerade planerna.
Besparingsincitamentsplan för anställda
en Besparingsincitamentsprogram för anställda (SIMPLE) IRA är en arbetsgivare-sponsrad, avgiftsbestämd plan avsedd för mycket små företag. Endast företag som sysselsätter upp till 100 anställda som tjänat minst $ 5 000 under föregående kalenderår kan erbjuda enkla IRA.
Finansinstitutet som tjänstgör som förvaltarens förvaltare hanterar rapporteringskrav för Internal Revenue Service. Det finns Nej ERISA krävde federala finansiella rapporteringskrav för enkla IRA
Det finns emellertid obligatoriska ERISA års upplysningskrav. Dessa består av a sammanfattande beskrivning och en valmeddelande. Den sammanfattande beskrivningen berättar deltagarna hur planen fungerar och skisserar förändringar i planens struktur eller verksamhet för det kommande året. I valmeddelandet beskrivs en arbetstagares rätt att göra eller ändra lönebidrag och specificerar om det är obligatoriskt att vara matchande eller nonelective under det kommande året.
Förenklad Arbetsgivar Pension IRA
en Förenklad Arbetsgivarpension (SEP) IRA är en annan arbetsgivare-sponsrad, avgiftsbestämd IRA. Som sådan är det också ERISA-kvalificerad. Eftersom SEP-IRA har färre ERISA-rapporterings- och upplysningskrav än de flesta andra avgiftsbestämda planer, inklusive en 401 (k), är småföretagare, partnerskap och företag som letar efter mindre komplexa och kostsamma pensionsplanalternativ ofta välja detta alternativ.
ERISA-krav för SEP IRA-planer liknar SIMPLE IRAs. Planens förvaltare hanterar IRS rapporteringskrav och det finns inga ERISA obligatoriska federala finansiella rapporteringskrav. SEP-planerna har också samma ERISA-årliga upplysningskrav som en enkel IRA.