Innehållsförteckning:
Interntjänsten kräver pensionsplan administratörer, pensionsplan administratörer och 401k plan administratörer att lämna IRS Form 1099-R om de gjorde kvalificerade utdelningar till mottagare. Skattebetalare som får felaktiga 1099-R-formulär måste anmäla sina fel och lämna ändrade avkastningsuppgifter, om det behövs. Företag och pensionsplan administratörer som lämnar felaktiga avkastningar måste ändra sina formulär och skicka dem till mottagare och till IRS.
I allmänhet kräver IRS att planadministratörer filen Form 1099-R om de gjort utdelningar på minst $ 10 till en mottagare. Stater, kommuner, pensionsplaner, livförsäkringsbolag och livränta planer måste anmäla sina utdelningar med hjälp av detta formulär om de gjorde pensionsfördelning, livräntafördelning till annuitants, försäkringsfördelningar, funktionshinder eller dödsförmåner till efterlevande efterlevande. Pensionsplan administratörer måste lämna in 1099-R formulär med IRS senast 28 februari om de lämnar papperskopior, eller lämna in den 2 april om de skickar in elektroniska kopior. De måste skicka mottagarna formuläret senast den 31 januari.
Skyldighet att rapportera fel
Enligt instruktionerna till IRS-formuläret 1099-R ska skattebetalare som lämnar in sina 1099-R-blanketter och därefter inse att de felaktigt lämnat in sina avkastningar, måste rätta till sina fel så snart de upptäcker dem. För att rätta till en tidigare inlämnad 1099-R-blankett måste du ange en ny eller korrigerad Form 1099-R. Om du lämnar in en elektronisk retur måste du lämna in en ändrad avkastning genom att referera till publikation 1220, specifikationer för arkivering.
Konsekvenser av felaktig arkivering
Skattebetalare som får felaktigt inlämnade 1099-R blanketter krävs för att ändra sina tidigare inlämnade avkastningar eller begära en ny blankett 1099-R från betalare. För att ange en fil måste du ange en automatisk begäran om att förlänga tiden med formulär 4868. IRS rekommenderar att du rapporterar felaktiga uppgifter om dina ursprungliga 1099-R formulär till dina betalare och be om korrigerade formulär. Betalarna måste tillhandahålla sina ursprungliga 1099-R blanketter till mottagare senast den 31 januari. IRS kommer att hjälpa skattebetalare som inte har fått sina ursprungliga eller ändrade avkastningar senast 14 februari genom att kontakta betalare och begära nya eller ändrade formulär. I mellantiden kan IRS skicka ersättningsblanketter till betalningsmottagare om de inte har fått sina ursprungliga formulär eller tillåter dem att använda IRS-blankett 4852 för att lämna in sina skatter utan deras ändrade skatteformulär.
Ändrar original Retur
Skattebetalare som redan har lämnat in sina skattedeklarationer baserade på felaktigt inlämnade 1099-R-blanketter kan registrera IRS Form 1040X, Ändrade amerikanska individuella inkomstskatteavkastning inom tre år från det att de ursprungligen lämnat in sina skatteintäkter eller från två år av sina inkomstskatter, vilket som inträffar senare. Mottagare av ändrade formulär måste lämna in sina ändrade 1099-R blanketter vid inlämning av ändrade avkastningar.