Innehållsförteckning:
I världen av IRA är ålder 59 1/2 delningen mellan tidiga och kvalificerade uttag. Pengar du drar innan 59 1/2 är föremål för a 10 procents tidig distributionstraff, även om det finns flera undantag. Uttagsreglerna skiljer sig mellan traditionella och Roth-IRA.
Traditionella IRA-återkallelser
I en traditionell IRA, dina bidrag är vanligtvis avdragsgilla och tillgångarna inom IRA växer uppskattad till dess att de återkallas. Under de flesta omständigheter måste du inkludera dina uttag från en traditionell IRA i din vanliga skattepliktiga inkomst. Det enda undantaget involverar icke-avdragsgilla bidrag till din traditionella IRA, som kan uppstå när du och din make är täckta, eller din maka ensam är täckt, genom en kvalificerad arbetsplats pensionsplan som en 401 (K). Återköp av icke avdragsgilla avgifter är skattefria. Du är inte skyldig att göra några uttag från din traditionella IRA tills din räckvidd är 70 1/2.
Nödvändiga minsta fördelningar
Du måste börja ta nödvändiga minsta fördelningar (RMD) från din traditionella IRA efter att ha nått 70 1/2. Det här är också åldern när du inte längre kan bidra till IRA. Den första distributionen måste ske före den 1 april det följande året, känd som krävs startdatum (RBD). Efterföljande uttag krävs årligen senast den 31 december, från och med det år som innehåller RBD. Din förväntad livslängd På RBD bestämmer storleken på de nödvändiga fördelningarna. Om du till exempel hade en livslängd på 20 år och en $ 100 000 IRA-balans på RBD, är din årliga RMD $ 100 000/20 eller $ 5 000. Att dra ut mer än RMD i något år påverkar inte din skyldighet att ta full RMD under de följande åren. Underlåtenhet att ta RMD-resultaten i en 50-procentig punktskatt som tillämpas på det utdelade beloppet. Du kan inte rulla över en RMD till ett annat konto, men kvalificerade välgörenhetsfördelningar räknas till din RMD.
Roth IRAs
en Roth IRA ger inga skatteavdrag på avgifter, men kan leverera skattefria uttag efter åldern 59 1/2. Samma straff på 10 procent och liknande undantag gäller för uttag från en Roth IRA före åldern 59 1/2. Dessutom är uttag av vinst före detta datum skattepliktiga, med vissa undantag. Återbetalningar av Roth-bidrag är aldrig skattepliktiga. Det kan hända att du måste betala skatt och ränta på intjäning av vinst efter ålder 59 1/2 om de inträffar inom fem år efter det första bidraget till IRA. Separata femåriga väntetider gäller för övergångsbidrag till en Roth IRA. Roth IRAs kräver inte att du tar minimala utdelningar. Återköp från en Roth IRA räknas inte mot dina RMDs från en traditionell IRA.