Innehållsförteckning:
Nödvändiga minsta utdelningar för traditionella individuella pensionskonton börjar vanligtvis vid 70 års ålder. Den första fördelningen måste tas senast den 1 april året efter att du har blivit 70 1/2; I efterföljande år säger Internal Revenue Service Regulations att du måste begära och ta en RMD senast 31 december samma kalenderår. De flesta använder antingen Uniform Lifetime Table eller Joint and Last Survivor Table för att fastställa rätt RMD för det aktuella året.
Använda RMD-tabeller
För att beräkna en årlig RMD dela du upp det uppskattade antalet återstående distributionsperioder enligt tabellen du använder i IRA-saldot vid slutet av föregående kalenderår. Båda tabellerna finns i IRS Publication 590-B, Fördelningar från individuella pensionsordningar (IRA). IRS ger också arbetsblad för att beräkna rätt mängd med hjälp av antingen Uniform Lifetime eller Joint and Last Survivor Table.
Uniform Lifetime Table
Använd Uniform Lifetime Table om du är kontoägare och du är ogift eller din make är inte den enda utsedda mottagaren eller mer än 10 år yngre än dig. I tabellen fastställs återstående distributionsperioder baserat på den ålder du ska vända på det kommande kalenderåret. Om till exempel kontosaldot är $ 75 000 och du blir 75, är RMD för innevarande år $ 3 275 eller $ 75 000 dividerat med 22,9 beräknade återstående fördelningsperioder.
Gemensamt och Sista Överlevande Tabell
Använd det gemensamma och sista Survivor-tabellen om du är kontoägare och din make är både ensamstående och mer än 10 år yngre än dig. I tabellen fastställs återstående distributionsperioder baserat på åldrarna både du och din make kommer att vända på det kommande kalenderåret. Om till exempel kontosaldot är $ 75 000, kommer du att bli 75 och din make kommer att bli 63 under året. RMD för innevarande år är $ 3 086 eller $ 75 000 dividerat med 24,3 beräknade återstående distributionsperioder.