Innehållsförteckning:
Många arbetsgivare i USA upprättar 401 (a) pensionsplaner för anställda medan 457 (b) pensionsplaner endast är tillgängliga för personer som arbetar för statliga myndigheter, kommuner och vissa skattefria organisationer. Internal Revenue Service ger samma skattemässiga uppskjutna status till dessa planer som för pensioner och 401 (k) konton.
Upprättande av konton
Arbetsgivare skapar 401 (a) konton på uppdrag av anställda och bestämmer hur mycket arbetsgivare kan bidra, huruvida de ska bidra på anställdas vägnar och om räkenskaperna finansieras med resultat före skatt eller efter skatt. Några 401 (a) planer har obligatoriska bidrag som anger exakt hur mycket anställda måste investera i planen. Offentliga enheter förvaltar 457 (b) planer för anställda och alla avgifter görs före skatt. 457 b) Planerna är utformade för att komplettera andra pensionsinkomster snarare än att tillhandahålla större delen av det. Arbetsgivare behöver inte låta alla anställda ha tillgång till planen.
Bidragsgränser
Från och med 2011 kan deltagare i 457 (b) planer göra årliga avgifter på minst 100 procent av bruttolön, eller 16 500 dollar, i planerna. Människor över 50 år kan göra bidrag på upp till 22 000 dollar. Bidrag till 401 (a) planer får inte överstiga det lägsta av 100 procent av en anställds årslön, eller 49 000 dollar. Bidragsgränserna inkluderar bidrag till kontot av både arbetsgivaren och arbetstagaren.
Skattefördröjning
Pengar som investeras i 401 (a) och 457 (b) planer växer skatt uppskjutna vilket gör det möjligt att växa snabbare om de underliggande investeringarna fungerar bra. IRS bedömer ordinarie inkomstskatt på uttag från bokföringen. Deltagare som har 401 (a) konton finansierade med pengar efter skatt, betalar endast skatt på inkomsterna och inte huvudmannen. Personer under 59 1/2 som gör uttag från 401 (a) Planerna måste betala 10 procent straff samt inkomstskatt. 457 plan deltagare behöver inte betala 10 procent straff för tidiga uttag.
uttag
Planera deltagare i 401 (a) Planer som lämnar anställning kan rulla medel till individuella pensionskonton eller 401 (k) konton hos andra arbetsgivare. Människor som håller fonderna till pensionen måste dra tillbaka pengarna som en lump summa, rulla in i en IRA eller en livränta. IRS tillåter inte att personer lämnar pengarna i kontot och tar periodiska uttag. Personer med 457 (b) planerar vem som byter jobb kan rulla medel till andra 457 (b) planer eller IRA. Vid pensionering kan planadministratören tillåta deltagare att ta ut pengar stegvis, men många personer överlämnar summan till en IRA eller livränta.