Innehållsförteckning:
Om du investerar i ett partnerskap, ska du i slutet av året få ett schema K-1 från partnerskapsadministratören. Även om formuläret kan verka komplext, är det helt enkelt en lista över din andel av partnerskapets intäkter, avdrag och krediter. Som du skulle ha med någon annan årsskifteskatt, till exempel den mer vanligt utfärdade blanketten 1099, måste du överföra dessa belopp till din federala blankett 1040 enligt specifika regler för interninkomsttjänst (IRS).
Steg
Samla dina K-1-formulär. Många partnerskap investerare äger intressen i mer än ett partnerskap, och det är viktigt att du lämnar in information för alla dina partnerskapsinvesteringar. Se till att du får en K-1 för varje partnerskapsinvestering och vara beredd att vara tålmodig. Medan varje partnerskap är skyldigt att skicka investerare årsskiftet K-1, på grund av komplexiteten i partnerskapsavkastningen, får enskilda investerare ofta inte sina K-1s till mars, till skillnad från 1099 och W-2 Forms, som ofta kommer sent Januari.
Steg
Läs IRS-anvisningsinstruktionerna för Schema K-1, även känd som Form 1065. Eftersom en K-1 kan lista många olika typer av poster, som kapitalvinster och förluster, ränta och utdelningar, royalties och avsnitt 179-avdrag, kan du måste ange information om olika scheman i formuläret 1040. IRS-anvisningsinstruktionerna kan hjälpa dig att räkna ut var du ska ange varje belopp korrekt och det hjälper till att läsa igenom instruktionerna innan du börjar.
Steg
Överföring K-1 motsvarar lämpliga scheman och rader med Form 1040. Medan K-1s kan vara extremt komplexa, listar K-1s oftast bara traditionella poster, såsom utdelning och räntebetalningar och realisationsvinster och -förluster. Dessa belopp kan behandlas som investeringar i någon annan kapitalinvestering, såsom aktier och fonder. Exempelvis kan eventuella realisationsvinster på din K-1 överföras till din Schema D, "Kapitalvinster och förluster", precis som om du hade köpt och sålt en aktie eller annan kapitalinvestering. På samma sätt kan eventuella utdelningar som genereras av ditt partnerskap rapporteras på rad 9 i formuläret 1040, som du skulle med någon aktie- eller fondsutdelning. Ibland listar K-1s mer obskurliga poster som kan behöva rapporteras i Schema E, Form 4562 eller andra mindre använda skattesedelar. I så fall bör du antingen rådfråga en skatterådgivare eller strikt följa IRS-instruktionerna för Schema K-1.