Innehållsförteckning:
Finansinstitut är skyldiga att rapportera kontantuttag överstigande 10 000 dollar till Internal Revenue Service. Vanligtvis meddelar din bank inte IRS när du gör ett uttag på mindre än $ 10.000. Om en bankmedlem misstänker att du strukturerar transaktioner för att försöka undvika IRS-rapporteringskrav, måste arbetstagaren fylla i en rapport om dina transaktioner oavsett vilket belopp som återkallas.
Stor valuta transaktionsrapport
Lagstiftningen om penningtvätt i 1986 möjliggjorde för bankerna att börja fullfölja stora valutatransaktionsrapporter (LCTR) på personer som utför transaktioner som involverar mer än 10 000 dollar i kontanter. I 1970 års sekretesslag infördes en bestämmelse som krävde sådana rapporter, men vid den tidpunkten för privatlivslagar hindrade bankerna att dela information med Internal Revenue Service. 1986 års lag, som syftade till att förhindra penningtvätt, styrde att bankerna var tvungna att dela information med federala myndigheter, oavsett lagar om privatliv.
Rapporterad information
LCTR inkluderar namn, personnummer, födelsedatum, bostadsadress och yrke för den person som utför transaktionen. Om du gör ett stort kontantuttag från ditt sparkonto måste du tillhandahålla telleren med all information som behövs för att fylla i formuläret, inklusive uppgifter om någon annan person eller organisation som är involverad. Banker och bankanställda som misslyckas med att slutföra LCTRs står inför böter. Din bank måste slutföra en LCTR om ditt kontouttag inom en 24-timmarsperiod överstiger $ 10 000, så du kan inte undvika rapporten genom att göra flera uttag snarare än en stor.
Misstänkt aktivitetsrapport
Vissa försöker strukturera sina uttag så att banken inte slutför en LCTR. IRS kräver emellertid bankanställda att slutföra en rapport som heter en misstänkt aktivitetsrapport för alla som verkar försöka undvika detektering. Bankanställda kan slutföra en SAR varje gång du gör ett uttag eller en serie uttag från ditt konto som uppgår till mer än 2 000 dollar. Bankanställda berättar inte om SAR, medan du anmäls om en LCTR.
missuppfattningar
Kontofthandlare tror ofta att IRS kräver att bankerna slutför rapporter som beskriver stora transaktioner för att säkerställa att folk lämnar in sina inkomstskatter korrekt. I själva verket använder IRS rapporterna för att upptäcka och förhindra penningtvätt, terrorism och andra typer av olaglig verksamhet. IRS-reglerna hindrar emellertid bankanställda från att hjälpa dig med skatteflykt, så om du avslöjar en bankanställd som du försöker undvika att betala skatt måste den anställde lämna in en SAR.