Innehållsförteckning:
Schema D skrämmer ofta skattebetalarna. Det är en av de scheman som oftast innehåller fel, men det behöver inte. Formuläret är relativt enkelt, och om inte filerna är en frekvent investerare, med minimal förberedelse, kan det enkelt slutföras. Grundskatteprogramvaran tar filers genom schemat med minimal obehag.
Fungera
Schema D är den form på vilken en skattebetalare rapporterar personliga realisationsvinster och förluster. I likhet med flera andra scheman stödjer och motiverar dokumentet en inkomstrelaterad post på Form 1040, den baserade amerikanska inkomstskatteformen. Schema D måste lämnas in med formulär 1040 när inkomstskatter är inlämnade.
Kapitalförvaltningsdefinition
Kapitaltillgångar avser investeringar som fastigheter eller aktiebolag som i allmänhet hålls under lång tid och är avsedda att tjäna pengar. Realisationsvinster avser monetära vinster som erhållits vid försäljning av tillgången - skillnaden mellan vad tillgången kostar jämfört med det högre värdet när det såldes. En kapitalförlust inträffar när försäljningspriset är lägre än köpeskillingen. Kapitaltillgångar som hålls över ett år och sedan sålda till vinst anses vara långsiktiga vinster. De beskattas till lägre priser än de för tillgångar som hålls ett år eller mindre, även om skillnaderna och skattesatserna ändras beroende på gällande skattelagar vid den tiden.
Funktioner
Schema D är uppdelad i tre delar. Kortfristiga vinster (som hålls ett år eller mindre) redovisas i del I medan långsiktiga vinster redovisas i del II. Varje avsnitt kräver en fastighetsbeskrivning, till exempel hem- eller lagernamn, köp- och försäljningsdatum, pris och försäljningspriser. Av dessa beräknas en vinst eller förlust. Den tredje delen eller sammanfattande sidan kombinerar de två sektionerna och bestämmer de skattesatser som varje tillgång kommer att medföra. Resultaten anges i Form 1040. Medan Schema D är enkel och okomplicerad, är andra former och information ofta nödvändiga för att stödja vissa poster, till exempel vinster i samband med partnerskap.
överväganden
Vissa kapitalvinster behöver inte rapporteras i Schema D. Skattebetalare som får en 1099 DIV-blankett från en fond kan vanligtvis bara rapportera kapitalvinsten direkt på Form 1040. Men om 1099 DIV-blanketten innehåller belopp i ruta 2B, 2C eller 2D, Schema D måste fyllas i. Fonder ger normalt också specifika instruktioner om hur man rapporterar utdelningar på skatteformulär.
Förslag
Om intäkter inkluderar vinster eller förluster från partnerskap eller frekvent och omfattande investeringsverksamhet med näringsidkare använder skattebetalarna ofta professionella skatteförberedare eller specialiserad programvara för att förbereda blanketterna. Dessutom gör noggrann inspelning slutförandet av Schema D enklare. Om hela året noteras om köp och försäljningstransaktioner, kan de lätt omvandlas till Schema D.