Innehållsförteckning:
- Bidrag till 501 (c) Planer
- Övriga pensionsplaner vs. 501 (c) Planer
- Vem kan bidra till 501 (c) planer
- Fördelar och nackdelar med 501 (c) Planer
Enligt IRS, "organisationer måste organiseras och drivas uteslutande för undantagna ändamål" för att få status som en 501 (c) förtroende. Organisationen kan vidare inte "organisera eller driva för privata intressen". Skapat före 25 juni 1959 är 501 (c) trusts befriade från vissa federala skatter och skapades för att finansiera pensionsplaner för anställda.
Bidrag till 501 (c) Planer
Anställningsbidrag 501 (c) pensionsplaner. Varje år kan du bidra med det lägsta av 25 procent av din årslön eller 7 000 USD. Eftersom planen inte ger några bidrag för ökningen av levekostnadsindexet, har 501 (c) planerat maximala bidrag varit detsamma sedan 1969. Vidare bedömer IRS ett straff på 10 procent om ditt bidrag överstiger maximibeloppet. Bidrag till 501 (c) pensionsplan räknas också med den gräns som fastställs för andra pensionsplaner, inklusive individuella pensionsordningar.
Övriga pensionsplaner vs. 501 (c) Planer
Förutom de nödvändiga utgifter som behövs för att ta hand om och få fonden att växa, kan din planadministratör inte använda medel från 501 (c) pensionsplaner för annat än att betala pensionsförmåner till dig och andra bidragsgivare. Till exempel, i fall av rättegång kan din administratör inte använda pengar från planen för att betala skadestånd. Till skillnad från andra planer som 401k eller 403 (b) planen som tillåter arbetsgivarbidrag, är 501 (c) planer endast anställda bidrag. Dessutom ökar planerna med 401k och 403 (b) det maximala tillåtna bidraget för att matcha dagens levnadsindex, medan 501 (c) planmängderna förblir oförändrade. Eftersom 401k-planer finansieras bättre än 501 (c) planer, finns det fler möjligheter till 401k planer att växa.
Vem kan bidra till 501 (c) planer
Endast ett giltigt förtroende skapat före 25 juni 1959 bidrar till en 501 (c) plan, och fonden kan endast använda bidrag från medlemsarbetarna. Förtroendet kan ändras, men det är fortfarande acceptabelt så länge det inte finns några grundläggande teckenförändringar. Att lägga till mottagare anses inte som en grundläggande förändring, förutsatt att tilläggen är av samma branscher eller närstående industrier. Tillägg av förmånstagare kan ske genom förtroendefusioner, men de sammanslagna förvaltningarna måste fungera inom samma bransch och ett förtroende måste ha ett startdatum före den 25 juni 1959. Du kan börja bidra till en 501 (c) pensionsplan så fort du få medlemskap, men kom ihåg att bidrag är föremål för en årlig gräns.
Fördelar och nackdelar med 501 (c) Planer
En fördel med 501 (c) pensionsplaner är att du som medlem av förtroendet är försäkrad om en pension när du går i pension, så länge du aktivt bidrar och förtroendet överlever. Denna garanti är möjlig, eftersom lagen enligt lagen endast ska användas för att tillhandahålla pensionsutbetalningar och andra förmåner som anges i förtroendet. Dessa inkluderar andra förmåner som dödsförmåner och annan förutbestämd förmån som ingår i förtroendets stadgar. Tyvärr integrerar planen 501 (c) inte bra med andra pensionsplaner. Till exempel kan du inte rulla över avgifter till 501 (c) pensionsplaner till någon annan berättigad pensionsplan skattefri. Vidare, om du är äldre än 70 1/2 år kan du inte längre bidra till planen.