Innehållsförteckning:
IRS kräver kontoinnehavare av skattemässiga uppskjutna IRA, inklusive traditionella IRA, SEP IRA och SIMPLE IRA, för att ta ut pengar från och med 70 års ålder. Den första fördelningen måste ske senast den 30 april det följande året. Efterföljande nödvändiga minsta utdelningar måste vara slutförda senast 31 december. Roth IRAs påverkas inte av nödvändiga minsta utdelningar vid vilken ålder som helst.
Livslängdstabeller
IRS utfärdar tre livslängds tabeller som ska användas vid beräkningen av nödvändiga minsta utdelningar. Den första tabellen, som kallas det enda livslängds tabellen, används endast av personer som fått kontot som mottagare. Den andra tabellen, även kallad den gemensamma och sista överlevandebordet, används om din enda förmånstagare är din make och din make är minst 10 år yngre än dig. Om ingen av de två första tabellerna gäller dig, måste du använda finalbordet, det enhetliga livstidsbordet.
Obligatorisk minsta distributionsstorlek
IRS beräknar storleken på erforderliga minimidistribution (RMD) genom att dividera värdet på din IRA, vid utgången av föregående år, av din livslängd som bestäms av lämplig livslängdstabell. Om din traditionella IRA-värde till exempel motsvarar 300 000 dollar och din förväntad livslängd är 21 år, skulle du dela upp 300 000 USD med 21 för att hitta din RMD till 14 285,71 USD.
Skatter och påföljder
Du måste inkludera din RMD i din skattepliktiga inkomst under året som du tar utdelningen. Om du misslyckas med att ta en obligatorisk minimidistribution, måste du betala 50 procent straff på summan som du inte tog ut. Om du till exempel skulle ta ut $ 9 200 men inte ta ut något skulle du behöva betala en $ 4 600 straff.