Innehållsförteckning:
Ett återtag av en utbildningskredit innebär att du krävde en utbildningskredit på din federala avkastning (t ex formulär 1040 eller 1040A) och måste betala tillbaka någon av den krediten. De två krediterna du kanske har hävdat är Lifetime Learning Credit eller American Opportunity Credit. Du kan behöva betala tillbaka någon av dessa krediter om du, efter att du har lämnat in din skattedeklaration, fått tillbaka ett belopp som du betalat.
Steg
Ta reda på hur mycket undervisning du brukade räkna med din ursprungliga kredit. Om du hävdar Lifetime Learning Credit kan du hitta det här numret på rad 4 i Form 8863 från förra året. Om du hävdar det amerikanska möjligheten kredit kan du hitta beloppet på rad 1, kolumn C i samma blankett.
Steg
Hitta det belopp som du mottog som återbetalning av undervisning som du ursprungligen använde för att göra anspråk på krediten. Om du fick skattefri utbildning, måste du betrakta det som återbetalning också. Om du till exempel har beräknat din kredit baserat på $ 4000 av undervisning du betalat (vilket skulle vara det belopp du sökte efter steg 1) men du senare fick ett skattefritt bidrag på $ 1000 måste du beräkna en återtagning. Se Public Revenue Service Publication 970, sidan 23.
Steg
Subtrahera beloppet i steg 2 från beloppet i steg 1. Det här är den mängd undervisning som du ursprungligen skulle ha ansett din kredit, om du visste att du skulle få återbetalning eller skattefri assistans. I exemplet skulle du subtrahera $ 1000 från $ 4000, vilket ger dig en återstod på $ 3000.
Steg
Räkna om krediten med siffran från steg 3, med Form 8863 för förra året, som du kan hämta på IRS.gov. Detta ger dig det belopp som du borde ha anspråk på ursprungligen. Fortsatt med vårt exempel, du skulle avvisa din kredit med 3 000 USD som utbetalning. Med hjälp av den siffran, förutsatt att inga andra begränsningar finns, bör du anlända till ett amerikanskt förmånskredit på 2 250 USD eller ett livslångt lärande kredit på 600 USD.
Steg
Subtrahera beloppet från steg 4 - den refigurerade skattekrediten - från beloppet av den kredit som du hävdade förra året. Du kan hitta det belopp du krävde genom att titta på rad 31 i din 1040A eller rad 49 i din 1040 (den ska vara märkt "Utbildningskrediter"). I vårt exempel skulle du ha ansett en amerikansk möjlighetskredit på $ 2.500 eller ett livslångt lärande kredit på $ 800. Om du subtraherar motsvarande belopp från steg 4 från varje belopp kommer du upp med en skillnad på $ 250 för American Opportunity Credit eller $ 200 för Lifetime Learning Credit.
Steg
Återbetal beloppet från steg 5 till IRS. I vårt exempel skulle det vara $ 250 eller $ 200 beroende på vilken kredit du påstod. Enligt sidan 35 i 1040-instruktionerna lägger du till detta i skatteskulden på ditt nuvarande årsformulär genom att skriva "ECR" och det belopp du är skyldig på den prickade raden bredvid linje 44 i 1040 eller linje 28 i 1040A (dessa linjer ska vara märkta "skatt"). Lägg till beloppet till den skatt du beräknade för den här raden. Observera att din ursprungliga avkastning inte ändras.