Innehållsförteckning:
En pensionsplan är ett betalningsarrangemang av arbetsgivare att tillhandahålla pension, funktionshinder och dödsersättning till sina anställda. Medan betalning av framtida pensionsinkomst är den primära fördelen med pensioner, erbjuder de flesta planer också skatt, försäkring och personalstyrka.
Pensionsförmåner
Pensionsplaner blev framträdande under andra världskriget när amerikanska arbetsgivare försökte undvika lönekontroller genom att tilldela förmånspaket. Per US Bureau of Labor Statistics attraherade arbetsgivare behövligt arbete genom att erbjuda indirekta löneökningar i form av uppskjuten ersättning. Denna praxis stimulerade pensionsbranschens tillväxt.
Enligt US Department of Labor är de två vanligaste typerna av pensionsplaner förmånsbestämda och avgiftsbestämda. Förmånsbestämda planer lovar en garanterad betalning vid avgång. Med dessa traditionella planer betalar arbetsgivaren pensionären antingen en engangsbelopp eller en månadsbetalning baserad på lön och tjänsteår. Plan sponsorn förbinder sig att underteckna denna garanti oberoende av underliggande avkastning.
Avgiftsbestämda planer, däremot, lovar inte en garanterad förmån vid pensionering. Dessa planer gör det möjligt för deltagarna att göra bidrag till sina egna konton. Arbetsgivare kan välja att tillhandahålla matchande bidrag också. Deltagaren fortsätter sedan att investera bidragen i en rad investeringsfordon.
Tillförlitligheten av avgiftsbestämda medel vid avgång beror på bidrag från dollar och avkastning på investeringar. Därför delar medarbetaren ansvaret för utfallet av sin pensionsportfölj. Forskningsinstitutet för personalförmåner rapporterar att, eftersom fler arbetsgivare känner igen riskerna i samband med pensionsfinansiering, trender de mot avgiftsbestämda planer.
Skatteförmån
Pensionsplaner ger också värdefulla skatteförmåner. Med intresse för att lindra ett överbelastat socialförsäkringssystem och behovet av att stimulera oberoende besparingar har den amerikanska regeringen beviljat skattebefriad status till kvalificerade pensionsplaner. Följaktligen är många pensionsplaner både skattemässiga avdragsgilla och skatteuppskjutna.
Kvalificerade pensionsbidrag är avdragsgilla. Skatteavdrag minskar justerad bruttoinkomst och därigenom sänker total skatteskuld.
Pensionsplanfonderna är också uppskjutna skatt. Ränta, utdelningar och realisationsvinster blir skattefria i kontot tills deltagaren drar tillbaka fonderna vid pensionering.
Skatteuppskov fördelar investerare på två sätt. För det första, eftersom investeringsresultatet blir skattefritt, har kontot större potential för kapitalansamling. För det andra, eftersom deltagare vanligtvis gör bidrag under högre tjänsteår och drar ut medel under lägre tjänsteår, betalar pensionärer skatt till en lägre skattesats.
Försäkringsförmån
Pensionsplaner har en försäkringsförmån genom att de ofta ger utbetalningar till funktionshindrade mottagare och överlevande. Pensionsplanerna själva är också försäkrade. Pension Benefit Guarantee Corporation bildades 1974 för att tillhandahålla ett pensionsförsäkringsprogram som garanterar arbetstagarnas förmåner i privata pensionsplaner.
Arbetsförmånsförmån
Slutligen ger pensionsplaner arbetsgivare ett verktyg för att behålla arbetstagare. "Watson Wyatt Pensionsåtagningsundersökningen" finner att arbetare som värderar sina pensionsplaner är mer benägna att stanna hos sin arbetsgivare. Därför kan planeringsdesignen påverka anställdas beteende och slutligen "ge god ekonomisk avkastning till organisationen."