Innehållsförteckning:
Så här fyller du i IRS-formulär 1099-SA. IRS Form 1099-SA, med rubriken "Distributioner från en HSA, Archer MSA, eller Medicare Advantage MSA", skickas till de skattebetalare som mottog monetära utbetalningar från hälsokostkonton (HSAs) eller medicinska sparkonton (MSA). Mottagaren slutför inte det.
Steg
Ring (800) TAX-FORM eller besök IRS online formulär beställning webbplats för att få acceptabla kopior av Form 1099-SA att skicka till mottagare. Även om Form 1099-SA är tillgängligt för visning online, är e-versionen av formuläret oacceptabelt att skicka till skattebetalare eller Internal Revenue Service.
Steg
Markera rutan "Void" eller "Corrected" längst upp i formuläret 1099, om det är tillämpligt. Ange förvaltarens / Betalarens namn, gatuadress, stad, stat och postnummer i den första rutan. Förvaltaren / betalaren är den organisation eller enhet som utbetalade HSA / MSA-pengarna.
Steg
Ange betalarens federala identifikationsnummer och mottagarens identifikationsnummer i de två rutorna under den första rutan. Ange nedan mottagarens namn, gatuadress (inklusive lägenhetsnummer), stad, stat och postnummer. Ange kontonummeret som är kopplat till denna fördelning av pengar.
Steg
Visa det HSA / MSA-belopp som betalats i år i ruta 1. Beloppet kan ha betalats till en sjukvårdspersonal eller skickas direkt till mottagaren. I ruta 2 listar du intäkterna på eventuella överflödiga bidrag som mottagaren återtog från en HSA / MSA. Ange lämplig kod i ruta 3 för distributionstypen: 1, Normalfördelning; 2, Överflödiga bidrag; 3, funktionshinder; 4, Dödsfördelning annan än kod 6; 5, förbjuden transaktion; eller 6, Dödsfördelning efter dödsår till en icke-makasmottagare.
Steg
Ange kontoens rättvisa marknadsvärde (FMV) om kontoinnehavaren dog (från och med dödsdatumet) i ruta 4. I ruta 5, visa vilken typ av konto som rapporteras på denna blankett: HSA, Archer MSA eller Medicare Advantage MSA.
Steg
Filformular 1099-SA med IRS; Skicka också en kopia till mottagaren. Kolla på IRS officiella webbplats (se resurser nedan) för specifika instruktioner om inlämningsdatum för formulär 1099-SA; det ändras årligen.