Innehållsförteckning:
Om du arv ett individuellt pensionskonto (IRA) från någon annan än din make, borde du vara medveten om de regler som är knutna till det kontot för att undvika negativa skattekonsekvenser. Medan kontot juridiskt hör till dig och du har rätt att göra vad du vill med pengarna, kan lite kunskap om hur ärvda IRA-arbeten rädda dig, och kanske även lite pengar.
IRA Egenskaper
Ett individuellt pensionskonto är ett sätt du kan spara på skatter medan du investerar på lång sikt. Medan det finns många olika typer av IRA, är den största fördelen för dem alla att du inte behöver betala skatt på dina investeringsvinster när de uppstår. Om du till exempel säljer ett lager i din IRA och gör en vinst på $ 2000, behöver du inte rapportera den här inkomsten när du lämnar in dina skatter det året. Men med undantag för Roth IRA, som möjliggör skattefria uttag, måste du betala inkomstskatt när du tar ut pengar från din IRA.
Erfaren IRA
När du öppnar ett IRA-konto får du välja vem som kommer att få ditt konto när du dör. Mottagaren är känd som en förmånstagare. Om någon bemaerkar dig en IRA blir kontot känt som ett ärvt IRA, även kallad a decedent IRA. Ägare av traditionella IRA måste börja ta ett IRS-bestämt minimibelopp av deras IRA efter att de blivit 70 1/2 år gamla. Men arvade IRA har sina egna regler när det gäller distributioner. Dessa distributionsregler varierar beroende på om du är den avlidna ägarens make och om duktig eller inte redan har börjat ta ut nödvändiga utdelningar.
Non-Spousal-mottagare IRA Distribution Rules
Som ägare till en ärvt IRA måste du generellt ta ut pengar ur kontot varje år, även om du är under 70 1/2 år. Om den ursprungliga ägaren av IRA redan hade börjat ta ut sina minsta nödvändiga utdelningar, måste du fortsätta att ta utdelningar varje år. För att beräkna det rätta beloppet dividerar du ditt arvade IRAs kontotvärde i slutet av året av din livslängd, vilket bestäms av IRS i tabell 1. För varje år efter det sänker du din livslängd med 1 och använder samma beräkning.
För ärvda IRA där den ursprungliga ägaren ännu inte börjat ta nödvändiga utdelningar har du två alternativ. Det första alternativet är att ta ut regelbundna utdelningar varje år baserat på IRS Tabell 1, precis som om decedenten redan hade börjat ta utdelningar. Du har också möjlighet att dra hela balansen i slutet av det femte året efter den ursprungliga ägarens död.
Beskattning
Om du ärver en IRA, måste du följa samma skattebestämmelser som den ursprungliga ägaren. Fördelningar från traditionella IRAs behandlas som vanligt inkomst, detsamma som lönen på lönesättningen. Du måste rapportera dessa uttag till IRS och betala vanlig inkomstskatt på dem. Om du ärver en Roth IRA är dina utdelningar skattefria. En fördel med att ärva en IRA är att du inte är ansvarig för de tidiga distributionsreglerna. Typiskt, om du tar pengar ut ur en IRA innan du fyller ålder 59 1/2 är du skyldig ett straff på 10 procent, förutom de skatter du är skyldig. Denna regel upphävs för mottagande IRA.