Innehållsförteckning:
Det kanadensiska skattefria sparkontot (TFSA) har viss likhet med U.S. Roth IRA. Båda tillhandahåller icke-avdragsgilla bidrag och skattefria uttag. TFSA-kontot är mindre restriktivt när det gäller strafffria uttag och tjänar därför som ett generellt sparande / investeringsfordon, inte enbart riktad mot pensionering.
TFSA vs RRSP
En registrerad pensionssparande plan (RRSP) är analog av den amerikanska traditionella IRA. I motsats till en TFSA är avgifter till RRSP avdragsgilla och uttag är skattepliktiga som regelbunden inkomst. Dessutom är RRSP-bidrag får inte överstiga 18 procent av ditt föregående års löner, upp till det maximala årliga beloppet, medan TFSA tillåter upp till 100 procent av löneinkomst, med förbehåll för en årlig cap. RRSP-konton måste konverteras till andra typer av konton vid 71 års ålder, men inget sådant krav finns för en TFSA.
behörighet
Alla kanadensiska invånare kan öppna TFSAs om de har fyllt 18 år och har ett kanadensiskt socialförsäkringsnummer (SIN). Åldersgränsen är 19 för vissa kanadensiska territorier och provinser. I så fall kan du retroaktivt göra ditt åldersbidrag när du når 19. Utomlands bosatta av Kanada kan öppna en TFSA, men bidrag är föremål för en månadsskatt på 1 procent för varje månad är bidraget kvar i kontot. Du kan också bidra till TFSA för en make eller sambo.
Kontouppsättning
Du kan öppna en eller flera TFSAs hos en finansinstitut, försäkringsbolag eller kreditförening som utfärdar dessa konton. Du måste ge utgivaren identifierande information, inklusive din SIN och födelsedatum, samt eventuella stöddokument som krävs. Emittenten registrerar då din TFSA med regeringen och du kan börja göra bidrag. Om du ger ofullständig eller felaktig information, kommer ditt konto inte att registreras och eventuell inkomst du tjänar kommer att vara föremål för aktuell inkomstskatt.
Typer av investeringar
TFSA-bestämmelserna tillåter kvalificerade investeringar: kontanter, obligationer, fonder, börsnoterade aktier, garanterade investeringscertifikat och särskilda aktier i småföretag. Som med Roth IRAs är självstyrda TFSAs tillgängliga och ger större latitud i de typer av investeringar du kan göra. Vissa typer av investeringar är förbjudna, inklusive de flesta skulder till kontoinnehavaren, skulder eller aktier i ett bolag, partnerskap eller förtroende där du har en andel på minst 10 procent eller en som du inte har armlängds avstånd affärer. Lån försäkrade av Kanada Mortgage and Housing Corporation är tillåtna.
Bidrag
Från och med 2015 är det maximala årliga bidraget till en TFSA C $ 10 000. Till skillnad från med en Roth IRA kan du bidra med detta belopp till din TFSA även om du har hög inkomst. TFSA använder ett koncept som heter bidragsrum, vilket är summan av din nuvarande årliga bidragsgräns, tidigare års uttag och oanvända bidragsrum för tidigare år. På grund av bidragsrummet kan dina faktiska bidrag överstiga C $ 10 000 under året. Bidrag som överstiger ditt bidragsrum kommer att beskattas 1 procent per månad för varje månad förblir överskottet. Du kan bidra med utländsk valuta, men det kommer att rapporteras i form av kanadensiska dollar för att verkställa det årliga bidraget. Du kan också bidra med icke-kassakvalificerande placeringar till deras aktuella marknadsvärde. Du kan bidra till en TFSA vid vilken tid som helst över minimumet.
uttag
Du kan ta ut eventuella belopp skattefri från din TFSA när som helst. Återbetalningar under året minskar inte det totala belopp som redan bidragit för året. Dessa uttag läggs till ditt bidragsrum endast i början av nästa år. Det finns inga straff för tidiga uttag, och uttag påverkar inte din behörighet för statliga skattekrediter och förmåner. TFRA-tillgångar kan vara ärftliga skattefria av en efterlevande make eller makalös partner.